Nota Fiscal Simples Remessa

Boa Tarde,

Tenho uma empresa que vende produtos de informatica e também presta serviços. O responsável pela empresa veio me perguntar sobre simples remessa. Ele precisa emitir uma nota de simples remessa, pois vai precisar para transportar algumas ferramentas que serão usadas na prestação de serviços para uma determinada empresa em outra cidade.
Ele poderia emitir esse tipo de nota??? Ja que essas ferramentas serão para o uso deles??? É preciso emitir nota fiscal? ??
Caso positivo como proceder???

Vanessa Aparecida Aguiar da Silva,

é preciso sim emitir uma nota fiscal para toda operação que for realizada. Mesmo nesses casos em que não haverá tributação, apenas transporte dos produtos. Facilitará fazer o seguinte...


Lembrete: No estado de São Paulo somente é autorizado o uso do ECF quando o prazo das operações a serem prestadas fora do estabelecimento forem superior a 60 dias.

1. INTRODUÇÃO
Na saída de mercadorias para a realização de vendas fora do estabelecimento, inclusive por meio de veículos, o contribuinte deverá observar algumas regras, no sentido de regularizar a situação da mercadoria objeto da transação pretendida, tanto no território paulista como no de outra unidade da Federação.

2. REMESSA DE MERCADORIAS PARA VENDA
A remessa de mercadorias para venda fora do estabelecimento, inclusive por meio de veículo, deverá ser acobertada por Nota Fiscal, modelo 1 ou 1-A, devendo constar, além dos demais requisitos exigidos, o seguinte:
- Natureza da Operação: "Remessa para Venda Fora do Estabelecimento";
- CFOP: "5.904 ou 6.904" - Operações internas ou interestadual, respectivamente;
- Destinatário: O próprio Remetente;
- Com destaque do ICMS, quando devido.
Obs.: Constar nos dados adicionais desta nota os números dos formulários que serão remetidos para utilização por ocasião da venda e entrega efetiva das mercadorias. / local onde ocorrerá o evento

3. VENDA DAS MERCADORIAS
A venda das mercadorias realizada fora do estabelecimento deverá ser formalizada por Nota Fiscal, modelo 1 ou 1-A, devendo constar, além dos demais requisitos exigidos, o seguinte:
- Natureza da Operação: "Venda de Mercadorias adq. 3ºs Efetuada Fora do Estabelecimento";
- CFOP: "5.104" - operação interna; "6.104" - operação interestadual
- Com destaque do ICMS, quando devido.
- Não utilizar a expressão consumidor final

4. RETORNO DE REMESSA PARA VENDAS
O contribuinte deverá emitir Nota Fiscal, modelo 1 ou 1-A, pela entrada das mercadorias para fins de recuperação do ICMS relativo às mercadorias não vendidas fora do estabelecimento, devendo constar, além dos demais requisitos exigidos, o seguinte:
- Natureza da Operação: "Retorno de Remessa Para Venda Fora do Estabelecimento";
- CFOP: "1.904 ou 2.904" - operação interna ou interestadual, respectivamente;
- Com destaque do ICMS, quando devido.

Estas notas tratam das VENDAS de produtos realizadas, e podem ser usados para os produtos que vocês consomem na prestação do serviço. Porém, além dessas notas de VENDA, você precisa emitir a NOTA FISCAL DE SERVIÇO.

Atte,
Alexsandro

Obrigada Alexssandro,

Mas como a responsavel pela empresa me informou que seria transportada ferramentas para prestação de serviço em Minas Gerais eu já tirei a nota com o CFOP 5.949 - Saidas de bens para utilização fora do estabelecimento. Gostaria, se possivel, que me informasse que CFOP eu terei que usar para o retorno das ferramentas, seria 1.949 ou o 5.949 mesmo e qual seria a descrição mais correta.

Vanessa Aparecida Aguiar da Silva,
Boa tarde!

CFOP de Retorno: 1.949 - Retorno de bens/mercadorias para uso fora do estabelecimento.

Sds...

Vanessa,
Pra você saber se usa o 1 ou 2, o 5 ou 6 como primeiro dígito do CFOP é só lembrar do seguinte:

CFOP´S PARA ENTRADAS DE MERCADORIAS OU SERVIÇOS
1.### - com fornecedor e comprador no mesmo estado;
2.### - com fornecedor e comprador em estados diferentes;

CFOP´S PARA SAÍDAS DE MERCADORIAS OU SERVIÇOS
1.### - com fornecedor e comprador no mesmo estado;
2.### - com fornecedor e comprador em estados diferentes.

OBS:
Especificamente no seu caso, como a nota fiscal é do próprio estabelecimento será o retorno 1.949 como nosso amigo Paulo já confirmou. Isso porque foi tirado nota fiscal de entrada com uma nota do fornecedor (que neste caso é sua própria empresa). Nos demais casos basta seguir a regra acima para não ter complicação.
Sds

obrigada!!!

Boa tarde.

Normalmente emitimos notas de Venda e algumas vezes a mercadoria sai parcialmente. Deste modo, o saldo sempre é enviado acompanhado por uma nota de Simples Remessa, sempre mencionando no campo de informações adicionais o número da nota de venda a esta relacionada. Segundo algumas pesquisas realizadas, este tipo de remessa é incorreto. Então, qual utilizar?

Muito obrigada,

Boa Tarde Alexsandro F G C,

As notas fiscais de remessa emitidas na CFOP 5904 destaca o ICMS. No livro de saída estas operação pode sair sem o ICMS? E o imposto das seguintes operações pode ser lançado no livro fiscal de registro de apuração do ICMS nos ajustes?


Obrigado