Como lançar Prestação de serviços de pesquisa

Por favor me ensinem a lançar essa nota fiscal: http://pt.scribd.com/doc/109476182/Servicos-de-pesquisa-NFS-456

é uma nota fiscal de prestação de serviços de pesquisa, olhem as especificações dela.

Muito obrigado.

Olá Wanderson.

Não consegui abrir sua NF.

A pesquisa deve ser tratada como uma despesa.

isso eu sei...

Segue novo link melhor vizualizado:

http://imageshack.us/photo/my-images/715/servicodepesquisa.pdf/

ou esse que eh direto

http://img715.imageshack.us/img715/2994/servicodepesquisa.pdf

Mas o que você quer saber?

COMO lançar, qual conta que eu vou debitar, qual vou creditar, qual imposto que vou calcular e como vou calcular e lançar esses impostos.

Vou dizer como eu acho que seria o lançamento:

D- despesa com pesquisa
D- ISS a recuperar
D- Pis recuperar
D- cofins recuperar
d- despesa IR
d- despesa CSL

C- caixa (é a vista, mas sei que preciso provisionar antes)
C - IR a recolher
C - CSL a recolher

Sendo que a DESPESA COM PESQUISA seria deduzida dos impostos a recuperar.

Não sei tem que calcular ICMS aki.. acho que não.

Queria saber o lançamento correto desta nota.

Olá Wanderson!

Se sua empresa é a tomadora dos serviços, a responsabilidade da retenção e recolhimento é da sua empresa, portanto não há que se falar em impostos à recuperar, pois eles estarão embutidos na conta de despesa.

Oa lançamentos ficam assim:

D - Despesas com Pesquisa (CR)
C - Fornecedores (PC)
C - ISS à recolher(PC)
C - PIS à Recolher(PC)
C - COFINS à Recolher(PC)
C - CSLL à REcolher(PC)
C - IR à recolher(PC)

No pagamento da duplicada e recolhimento dos impostos:
D - Fornecedores (PC)
D - ISS à recolher(PC)
D - PIS à Recolher(PC)
D - COFINS à Recolher(PC)
D - CSLL à REcolher(PC)
D - IR à recolher(PC)
C - Caixa/Bancos (AC)

Eh que eu sigo a logica quando compro algo eu recupero e quando vendo eu recolho...

Quer dizer que no caso de serviços é ao contrario ?

Nessa empresa eu vendo serviços e nesse caso de pesquisa eu contrato...

Tem certeza que eh isso mesmo: Quando eu adquiro o serviço eu recolho impostos e quando vendo serviços eu recupero ?

Outra duvida, todos esses impostos que estão ai são por dentro, ate IR e CSL ?

Vc viu a nota lá ou esta se baseando pelo meu lançamento ?

Bom dia Wanderson!

Para fins tributários existe a figura do "tomador de serviços" e "prestador de serviços"!!

O custo dos impostos incidentes sobre prestação de serviços pertence ao prestador de serviços, mas a retenção e recolhimento deve ser feito pelo tomador dos serviços.

Artigo 5 da Lei 10925, DOU 26/07/04, Incisos II e III, que alterou a Lei 10833/2003.

Se houver mais dúvidas, visite a Sala de Legislação Federal e pesquise sobre este assunto.

ABraços

Lançamento errado em um ponto, ISS eu não recolho nesta nota ele só está destacado. O resto de boa.

Wanderson, eu só demonstrei o lançamento do ISS porque você citou acima no seu exemplo.
Mas existem casos em que o ISS é retido que tem o lançamento, e outras vezes que não tem a retenção, é somente informado o valor na nota fiscal, neste caso o tomador não retem e muito menos recolhe.