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TRIBUTOS ESTADUAIS/MUNICIPAIS

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Cfop devolução

GIORDANNO BRUNO VITAL DA SILVA

Giordanno Bruno Vital da Silva

Prata DIVISÃO 3, Analista Fiscal
há 11 anos Terça-Feira | 16 outubro 2012 | 10:52

Bom dia Lisiara!

Em contra partida com esse CFOP
5405: Venda de mercadoria adquirida ou recebida de
terceiros em operação com mercadoria sujeita ao
regime de substituição tributária, na condição de
contribuinte substituído
Classifica-se neste código as vendas de mercadorias
adquiridas ou recebidas de terceiros em operação com
mercadorias sujeitas ao regime de substituição tributária,
na condição de contribuinte substituído.

Você deverá usar
5411: Devolução de compra para comercialização em
operação com mercadoria sujeita ao regime de
substituição tributária
Classifica-se neste código as devoluções de mercadorias
adquiridas para serem comercializadas, cujas entradas
tenham sido classificadas como “Compra para
comercialização em operação com mercadoria sujeita ao
regime de substituição tributária”.


Att.

Os ventos que as vezes tiram algo que amamos, são os mesmos que trazem algo que aprendemos a amar. Por isso não devemos chorar pelo que nos foi tirado e sim aprender a amar o que nos foi dado. Pois tudo que é realmente nosso, nunca se vai para sempre
Márcio Marques

Márcio Marques

Prata DIVISÃO 3, Contador(a)
há 11 anos Terça-Feira | 16 outubro 2012 | 10:52


Você pode devolve com a sua ótica, se você comprou como matéria de uso ou consumo pode utilizar o 5556 – devolução de compra de material de uso ou consumo, ou se comprou para industrialização: 5201 – devolução de compra de industrialização.
Nesse caso como existi a substituição para anular a operação do fornecedor você pode utilizar o 5.410 ou 5411 dependendo se você comprou para industrialização ou comercialização.
Devemos utilizar a premissa que sua escrituração deve ser feita na sua realidade, não do seu fornecedor.

Analise Fiscal, com enfase nas EFD Fiscal, EFD Contribuição e Desoneração.

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