Contabilização Matriz e Filial

Ola amigos, estou com uma duvida aqui: tenho uma empresa enquadrada no Simples, sua atividade é venda de flores, então nunca tem um estoque, as flores entram por exemplo num dia de manha e já saem todas, e eu tenho que contabilizar as notas de transferência para a filial, porque as compras são todas feitas pela matriz e repassadas para a filial é emitida a nota sempre de transferência pelo custo, minha duvida é os lançamentos contábeis, estava pesquisando aqui e achei os seguintes lançamentos:
Na Matriz:
D - Conta Corrente Filiais - Filial (RLP)
C - Estoques (AC)
D - Conta Corrente Filiais - Filial (RLP)
C - ICMS a Recolher (PC)
Na Filial:
D - Estoques (AC)
C - Conta Corrente Matriz (ELP)
D - ICMS a Recuperar (AC)
C - Conta Corrente Matriz (ELP)

mas como eu devo fazer por não ter um estoque que dure mais que um dia ???
desde ja agradeço !

Boa tarde Mauricio.

Você faz a parte contábil da matriz e filial em separado?

Eu lançaria assim:

D - Estoques - Filial A
C - Estoques - Matriz

O ICMS como é uma empresa do SIMPLES não é aproveitado.

att

Boa tarde Paulo Henrique, sim é separado cada uma tem sua contabilidade, unica coisa que não to conseguindo faze é esses lançamentos de transferência de produtos de Matriz para Filial, você disse que lançaria assim D - Estoques - Filial A - C - Estoques - Matriz, esse que é o problema não tem um estoque, os produtos entram e saem no mesmo dia, ou sera que eu terei que fazer os lançamentos de estoques diariamente ? Obrigado pela atenção !!

Boa tarde Mauricio.

O ideal é que você possuísse o controle de estoque que é o ideal, mesmo que no mesmo dia ele venda tudo.

Mas independente disto se você faz as saidas da matriz para a filial você tem que fazer estas NF.

Vamos colocar uma situação:

Sua empresa compra R$ 1000,00 em mercadorias sendo que 200,00 vao ir para a filial.

D - Estoque - Matriz
C - Fornecedor
Vr - 1000,00

Pela remessa

D - Estoque - Filial A
C - Estoque - Matriz
Vr - 200,00
Terá que haver uma NF de saida neste caso

A filial vendeu tudo

D - Clientes
C - Vendas
Vr - 400,00 - - valor hipotético

D - CMV
C - Estoque - Filial A
Vr - 200,00

Se vende tudo no mesmo dia fica fácil apurar o CMV

att

Mauricio, não há problema de contabilizar como estoque, pois se a empresa vende tudo é só dar baixa no estoque que ficará zerado.

Boa Tarde pessoal, agora ficou claro para mim ! irei fazer um controle de estoque diário, muito obrigado!