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Retenção IRRF

Sandra Maria de Araújo

Sandra Maria de Araújo

Iniciante DIVISÃO 2, Auxiliar Contabilidade
há 11 anos Segunda-Feira | 10 dezembro 2012 | 11:26

Bom Dia ...
Sobre retenção do IRRF s/notas fiscais de prestação de serviços, verificar se os lançamentos contábeis estão corretos.
D - Dupl.a receber (Ativo)
C - Serviços (Receita)

D - Imposto a recuperar (Ativo)
C - Dupl.a receber (Ativo)

D - Imposto a Pagar (Passivo)
C - Imposto a Recuperar (Ativo)

D - Imposto (Despesa)
C - Imposto a Pagar (Passivo)

Fico no aguardo.
Grata.

Gustavo Cremonezi

Gustavo Cremonezi

Prata DIVISÃO 2, Gerente Contabilidade
há 11 anos Segunda-Feira | 10 dezembro 2012 | 15:00

Sandra, esta forma de lançamento está correta, mas se quiser testar uma nova forma segue instruções abaixo, na minha opinião é mais simples para trabalhar, veja:

Prestação de Serviços com retenção de IRRF.

TERCEIRA FÓRMULA
X LANÇAMENTOS A DÉBITO
1 LANÇAMENTO A CRÉDITO

Á prazo:
D - IRRF (Despesa)
Histórico: Vl. ReF.Retenção de IRRF Ref.NF 00999, de cliente tal.R$ 150,00
D - Duplicatas a Receber (Ativo Circulante)
Histórico: Serviço referente nf 00999, cliente tal. 9.850,00
C - Prestação de serviços (Resultado)
Histórico: Serviço ref.NF 00676, de cliente tal.R$ 10.000,00


NO ATO DO RECEBIMENTO :
D: Caixa/Banco (Ativo Circulante)
C: Duplicatas a Receber (Ativo Circulante) 9,850,00

Á vista:
D - IRRF (Despesa)
Histórico: Vl. ReF.Retenção de IRRF Ref.NF 00999, de cliente tal.R$ 150,00
D - Caixa/Banco conta movimento (Ativo Circulante)
Histórico: Serviço referente nf 00999, cliente tal. 9.850,00
C - Prestação de serviços (Resultado)
Histórico: Serviço ref.NF 00676, de cliente tal.R$ 10.000,00


Gustavo Cremonezi
Contabilidade
Ponte Nova - MG

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