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Bruna Silva
Bronze DIVISÃO 3, Auxiliar Contabilidade Bom dia!
Sou aluna do primeiro ano de Contábeis e pela primeira vez me deparei com a conciliação do ICMS a recuperar e recolher. De que forma devo concilia-lo? seria interessante fazer uma analise dia a dia ou há uma forma mais fácil e rápida para conciliar?
Desde já, obrigada!
Natalia Maria
Prata DIVISÃO 1, Assistente Contabilidade Bom dia Bruna,
nao sei se vc trabalha em empresa ou escritorio, e se há alguem responsavel pela parte fiscal, pois os valor de ICMS na contabilidade deve ser igual aos valores demonstrados na GIA ICMS (A GIA-ICMS é uma declaração mensal cujas informações devem refletir os lançamentos efetuados no Livro Fiscal Registro de Apuração do ICMS.)
Se há alguem que faça a GIA voce devera conciliar conforme o livro de apuração do ICMS. Deverá verificar qual é o saldo menor,e assim transferir para a conta com o saldo maior, por exemplo, se o ICMS a recuperar for maior vc transfere todo o saldo do ICMS a Recolher para o a Recuperar zerando o a Recolher, se for o contrario voce transfere o valor do ICMS a recuperar para o a Recolher. fazendo o seguinte lançamento:
D- ICMS a Recolher
C- ICMS a Recuperar( desta forma irá zerar o ICMS a Recuperar ou o a Recolher)
o Saldo que permanecer na conta de ICMS a recuperar deve ser igual o que consta na GIA, que é igual o que será efetivamente pago, ou que será compensado
Espero ter ajudado.
Att.
Bruna Silva
Bronze DIVISÃO 3, Auxiliar Contabilidade Obrigada Natalia!
Ajudou bastante!
tenha um bom dia e um ótimo fim de semana!
Att.
Natalia Maria
Prata DIVISÃO 1, Assistente Contabilidade Por nada!!!
que bom que ajudou!! rsrs
obrigada e bom fim de semana pra você também!!
Deus abençoe!!
Gilberto Olgado
Consultor Especial , Contador(a) Bom dia Bruna!
A conciliação destas contas deve ser feita conferindo as entradas e saídas, ou seja: as compras e vendas.
Nas entradas prestar atenção nas compras que podem tomar crédito do ICMS e se foi destacado corretamente de acordo com o RICMS e tomar cuidado para não tomar crédito de ICMS das entradas de materiais de uso e consumo.
Nas saídas, ficar atento com as vendas tributadas e o destaque do ICMS de acordo com as mercadorias e operações destacadas nas notas fiscais.
Estando as entradas e saídas corretas é só efetuar a apuração como disse acima a Natália.
Abraços
Bruna Silva
Bronze DIVISÃO 3, Auxiliar Contabilidade Bom dia Gilberto!
Obrigada pela explicação!
Abraços!
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