Ajuste de imposto não apropriado

Boa tarde.

Estou com dúvida de como fazer o lançamento de ajuste de um imposto que não foi apropriado.


O valor correto a ser apropriado do FGTS seria R$ 686,64, porém somente foi apropriado o valor R$ R$ 493,16.

Exercicio 2012
FGTS s/ folha R$ 493,16
FGTs s/ 13 º R$ 193,48

Exercicio 2013

Pagto guia FGTS R$ R$ 686,64 (Banco)

Como faço o ajuste deste pagamento em Janeiro de 2013, cujo valor é R$ 193,48?

Grata.

olá, caso vc não tenha fechado o balanço de 2013, contabilize:

data: 02/01/2013
d- ajustes de exercícios anteriores (patrimônio líquido/lucros ou prejuízos acumulados)
c- fgts a pagar
vlr ref. n/provisão fgts sobre 13.º salários de 2012
$ 193.48

>> esta diferença vai ficar evidenciada na "demonstração de lucros ou prejuízos acumulados" - dlpa, deve ser informada nas notas explicativas das demonstrações contábeis.
>> a conta "ajustes de exerc..." não vai vir c/saldo devedor de $ 193.48 pois este valor será compensado c/os lucros acumulados ou somado c/os prejuízos acumulados do patrimônio líquido.

caso vc já tenha fechado o balanço de 2013, vc fará o mesmo lançamento acima só que na data de 02/01/2014.

bom trabalho!

Telmo, boa tarde.

Muito obrigada pela resposta, me ajudou muito.


Até mais.

por nada...

bom trabalho!