Fechamento de Balanço Lucro Presumido

Bom dia pessoal,

Tenho pouca experiencia com base no fechamento da contabilidade de uma lucro presumido. Acontece que estou com o balancete do mês de dezembro de 2014, e gostaria que vocês me ajudassem a verificar se tem alguma coisa errada nesse balancete, se já posso fechar a contabilidade dessa empresa. Tenho duvida quanto as CSLL, IRPJ, Pis e Cofins. Acontece que todo mês o contador apura esses impostos e me passa. As provisões estou fazendo manuais. Exemplo:

(D) IRPJ
(C) IRPJ a recolher

(D) PIS
(C) PIS a recolher

(D) Cofins
(C) Cofins a recolher

(D) CSLL
(C) CSLL a recolher

Por Favor deem uma olhada nesse balancete e veja se esta tudo certo.
Com respeito a distribuição de Lucros, posso faze-la em 02/01/2015? (ref. a 2014)...

Balancete AQUI

Guilherme ,

Dei uma olhadinha aqui, pelo que vi não tem nada de errado com seu balancete, você só terá de verificar se o valor de saldo final corresponde ao exato apurado no exercício, ou seja, se realmente é aquele valor que irá transportar para o período seguinte.
E em relação aos seus lançamento a cima, sim estão corretos.

E a distribuição de lucros, é aconselhável você fazer no exercício em 31/12/2014. No entanto, você tem direito de distribuir tal valor posteriormente, mas devo lembrar que não será distribuição do exercício, você irá debitar direto na conta Lucros Acumulados.


Caso a dúvida persista nos comunicar.

No mais, espero ter ajudado.

Guilherme Spollber;

Pude notar que as contas ref. as dívidas trabalhistas;
Salários a pagar;
Pró-Labore;

Estão zeradas, esse cliente antecipa o pagamento da folha?
Pois se não, deveria haver um saldo ref. a folha de 12/2014 que será paga em 01/2015;

quanto a distribuição, depende;

Verifique se os sócios já repassaram o valor na Declaração de imposto de renda deles, para que não haja confronto...

Primeiramente Boa noite Kaik Rodrigues Vieira e Laís de Matos,

Obrigado as respostas que me foram dadas.

Kaik muito obrigado por ter conferido pra min esse balancete, irei prosseguir com o fechamento do mesmo. Quanto ao lucro, irei distribuir agora só em 02/01/2015, visto que o IRRF dos sócios já foram enviados e deveria ser lançado.

Prezada Laís de Matos,

Os pagamentos de salarios e pro-labore são feitos no ultimo dia útil do mês. Por isso as constas se encontram zeradas.

Obrigado a todos.