Otto Pavlov Silva
Iniciante DIVISÃO 1, Analista Estoque Olá pessoal, precisava de uma ajuda na questão abaixo, agradeceria muito se alguém pudesse me ajudar com esta questão.
1) Durante uma auditoria, verificou-se que uma determinada empresa não recolheu IRPJ e Contribuição Social estimados durante o exercício de 2009. Verificou-se também que em 31/12/2009 houve um prejuízo fiscal. Não houve a apuração durante o exercício de balancetes de suspensão ou redução, pois, a empresa considerou que não existiam valores devidos. Com relação ao procedimento desta empresa, podemos afirmar que:
A) A empresa agiu corretamente, pois não havia necessidade de recolhimento de IRPJ e Contribuição Social por estimativa durante o exercício de 2009.
B) Como a empresa apresentava um prejuízo fiscal, não havia necessidade de a apuração durante o exercício de balancetes de suspensão ou redução, mas o recolhimento de IRPJ e Contribuição Social por estimativa
C) A empresa não agiu corretamente, pois deveria ter recolhido o IRPJ e Contribuição Social por estimativa durante o exercício de 2009, através do balancete de suspensão ou redução.
D) Como a empresa apresentava um prejuízo fiscal, não havia necessidade de a apuração durante o exercício de balancetes de suspensão ou redução.
Acho que é a C.
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2) Assinale a alternativa correta no que se refere aos critérios de obrigatoriedade para que as empresas utilizem a tributação pelo Lucro Real.
A) Se uma empresa no ano calendário de 2009 obteve uma receita total anual no valor de R$ 10.000.000,00 decorrentes de serviços de administração de imóveis, em 2010 esta empresa está obrigada à tributação pelo Lucro Real.
B) Se uma empresa no ano calendário de 2009 obteve uma receita total anual no valor de R$ 24.000.000,10 decorrentes da venda de mercadorias, em 2010 esta empresa está obrigada à tributação pelo Lucro Real.
C) Se uma empresa obteve no ano calendário de 2009 uma receita total anual de R$ 20.000.000,00 decorrentes de operações de “Bancos e Financiadoras”, em 2010 esta empresa não está obrigada à tributação pelo Lucro Real.
D) As empresas que tiverem lucros, rendimentos ou ganhos de capital oriundos do exterior não estarão obrigadas à tributação pelo lucro real.
Acho que é a A
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3) Conforme os critérios de tributação pelos lucros presumido, real ou arbitrado, assinale a alternativa correta:
A) A opção pela tributação com base no lucro presumido deverá ser manifestada a cada trimestre com o pagamento do imposto devido do período.
B) A opção pela tributação com base no lucro presumido não deverá ser manifestada necessariamente com o pagamento da primeira quota do primeiro trimestre.
C) A empresa que for tributada pelo lucro real e mantiver a escrituração comercial corretamente, está sujeita ao arbitramento do lucro.
D) A empresa que for tributada pelo lucro real e mantiver a escrituração comercial corretamente, não está sujeita ao arbitramento do lucro.
Acho que é a D
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4) Uma empresa obteve em 31/12 um Prejuízo Fiscal no valor de R$ 10.000,00. Sabendo-se que nesta mesma data, esta empresa possui um saldo de IRPJ a compensar de R$ 2.000,00 e Contribuição Social a Compensar de R$ 1.500,00, podemos afirmar que:
A) O IRPJ e a Contribuição Social sobre o lucro real a pagar foram totalmente compensados e, desta forma a empresa nada tem a pagar e nem a compensar.
B) A empresa ficou com um saldo de IRPJ a compensar de R$ 500,00 e Contribuição Social a compensar de R$ 300,00. .
C) A empresa obteve um prejuízo fiscal, portanto, continuará com um saldo de IRPJ a compensar de R$ 2.000,00 e Contribuição Social a Compensar de R$ 1.500,00
D) A empresa obteve um prejuízo fiscal, portanto, nada tem a pagar e nem a compensar ou restituir
Acho que é a A
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5 - Assinale a alternativa correta:
A) O arbitramento do lucro ocorre quando o contribuinte não mantiver, em boa ordem e segundo as normas contábeis recomendadas, Livro Razão ou fichas utilizadas para resumir, totalizar, por conta ou subconta, os lançamentos efetuados no Diário
B) Do total da remuneração paga ao empregado, não deverão ser descontadas as contribuições previdenciárias, Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF), adiantamentos salariais, contribuição sindical, vale-transporte e outros valores previstos em instrumentos de negociação coletiva.
C) Quando tratamos de “tributos sobre folha de pagamento”, consideramos que além do próprio salário a ser pago aos empregados pela prestação de serviços ao empregador, excluindo todos os benefícios aos quais eles têm direito.
D) Constam ainda como despesas com pessoal, de obrigação do empregado, àqueles valores cujo ônus é exclusivo do empregador, tais como: a parte da contribuição ao Instituto Nacional do Seguro Social (INSS) registrada sobre a folha de pagamento a ser recolhida pelo empregador, as indenizações pegas aos funcionários e o encargo da empresa referente á contribuição ao Fundo de Garantia do Tempo de Serviço (FGTS) .
Estou em dúvida entre a A e a D
