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Contabilização Venda Futura

4respostas
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Matheus Clemente Gomide da Silva

Usuário Estrela Nova

profissãoConsultor(a) Contabilidade
mensagens209
pontos1.449
membro desde15/12/2011
cidadeLondrina - PR
Postada:Segunda-Feira, 28 de agosto de 2017 às 17:52:11
Prezados (as) Colegas,

Em uma análise de determinada empresa, a mesma tem tratado a operação de Venda por Entrega Futura da seguinte forma:

Pelo CFOP 5.922
D - Clientes
C - Venda para Entrega Futura (redutora do Cliente) ........
Gera PIS e COFINS

Depois pelo CFOP 5.116
D - Venda para Entrega Futura (redutora do Cliente)
C - Receita com Vendas (resultado)
Gera ICMS

Na primeira operação o bem ainda está sendo produzido, mas o Setor Fiscal já está reconhecendo como Receita no Livro de Saídas, porém na contabilidade está da forma acima, trabalhando com uma conta transitória.
O que seria correto? Já que existe uma divergência entre Fiscal e Contábil...

Se eu parametrizar já no 5.922 reconhecendo a Receita, quando da emissão da 5.116 o que debitaria e creditaria?




Att,
Matheus G. da Silva
Contabilidade
Daniel Alves da Silva

Usuário 5 Estrelas de Prata

profissãoContador(a)
mensagens988
pontos8.009
membro desde12/09/2011
cidadeOsasco - SP
Postada:Terça-Feira, 29 de agosto de 2017 às 10:55:12
Ola Matheus Clemente

Abaixo matérias sobre o assunto, que lhe auxiliará.

http://www.tax-contabilidade.com.br/matTecs/matTecsIndex.php?idMatTec=302

http://www.econeteditora.com.br/boletim_imposto_renda/ir-15/Boletim-22/venda_para_entrega.php

Daniel Alves da Silva
Contabilista, Legislação Tributária Federal, Consultoria.
Daniel Rodolfo Alves

Usuário Novo

profissãoAnalista Contabilidade
mensagens7
pontos349
membro desde20/03/2015
cidadeRecife - PE
Postada:Terça-Feira, 29 de agosto de 2017 às 12:40:50
Olá, Matheus!

O material indicado pelo Daniel Alves é muito bom.
De forma objetiva, o reconhecimento da receita dependerá se a entidade já dispõe, ou não, da mercadoria ou produto. Caso ela já disponha da mercadoria em seu estoque, e, por acordo com seu seu cliente, guardará essa mercadoria para posterior envio, já deverá proceder com o reconhecimento da receita e cmv, ensejando PIS e Cofins se a mercadoria incidir. O ICMS só quando da circulação da mercadoria. Dá uma alinhada com o fiscal pois não pode haver divergência nesse reconhecimento entre contábil e fiscal, haja vista os cruzamentos dentro do Sped.

Cordialmente.
Matheus Clemente Gomide da Silva

Usuário Estrela Nova

profissãoConsultor(a) Contabilidade
mensagens209
pontos1.449
membro desde15/12/2011
cidadeLondrina - PR
Postada:Terça-Feira, 29 de agosto de 2017 às 13:03:23
Prezados Colegas,

Muito obrigado!

Att,
Matheus G. da Silva
Contabilidade
profissãoAssistente Contabilidade
mensagens7
pontos188
membro desde18/04/2012
cidadeVitoria - ES
Postada:Quarta-Feira, 14 de março de 2018 às 10:17:46
Bom dia!

Estou com uma dúvida em relação ao Plano de Contas, onde eu deveria criar essas contas:

Pelo CFOP 5.922
D - Clientes
C - Venda para Entrega Futura( ESSA CONTA) Seria Ativo ou Passivo?


Depois pelo CFOP 5.116
D - Venda para Entrega Futura (ESSA CONTA) Seria Ativo ou Passivo?
C - Receita com Vendas (resultado)

Se possível for agradeceria se tivesse exemplos.

Att,
Daniele Dornelas.

Att,

Daniele Dornelas.
" Todas as coisas contribuiem para o bem dos que amam a Deus." Rm 8:28

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