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Compensar IR retido nas aplicações financeiras

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Helder Pereira da Silva

Usuário Novo

profissãoAnalista Contabilidade
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membro desde26/08/2016
cidadeSao Paulo - SP
Postada:Terça-Feira, 12 de setembro de 2017 às 14:09:15
Tópico Movido para esta sala por Mário Gilberto Barros de Melo em 12/09/2017 14:53:11
(Regra 8) Postagem postada em sala ou tópico indevidos. por Mário Gilberto Barros de Melo em 12/09/2017 14:53:11
Boa tarde!

Tenho a seguinte dúvida: empresa tributada com base no lucro real, e temos créditos de IR sobre aplicações financeiras. Gostaria de saber se podemos compensar esses créditos com o PIS e COFINS? E como devemos fazer o procedimento?


Alguém pode ajudar?

Obrigado
Daniel Garcia

Usuário Estrela Dourada

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membro desde16/11/2012
cidadeSao Joao de Meriti - RJ
Postada:Terça-Feira, 12 de setembro de 2017 às 14:13:25
Helder,

Essa compensação só será possível caso o IRRF de aplicações financeiras se torne saldo negativo pela não utilização para dedução do IRPJ.

Aí sim, mediante PER/DCOMP e os papéis de trabalho, a compensação poderá ser feita para qualquer tributo administrado pela RFB.

At.,

Daniel Garcia
JD Contabilidade
--
* Legalização de empresas;
* Atendimento ao MEI;
* Serviços contábeis;
* Planejamento tributário.

* (21) 96920-2877
* contato.jdcontadores@gmail.com

1 pessoa aprovou esta mensagem.

Helder Pereira da Silva

Usuário Novo

profissãoAnalista Contabilidade
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membro desde26/08/2016
cidadeSao Paulo - SP
Postada:Terça-Feira, 12 de setembro de 2017 às 14:41:22
Daniel,
Mais uma duvida é que a empresa não esta pagando IRPJ pois esta tendo prejuízo, e nos queríamos usar esse credito em outros impostos.
Flavio Novaes

Usuário Frequente

profissãoAnalista Contabilidade
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membro desde12/12/2011
cidadeMogi das Cruzes - SP
Postada:Terça-Feira, 12 de setembro de 2017 às 16:03:20
Olá !

tenho uma dúvida também sobre o mesmo assunto ...

Gostaria de saber se na emissão da Perdcomp eu deveria colocar o tipo de documento PEDIDO DE RESTITUIÇÂO ou DECLARAÇÂO DE COMPENSAÇÂO.

Quero também utilizar o crédito para pagar outros débitos federais ...

Obrigado
Daniel Garcia

Usuário Estrela Dourada

profissãoContador(a)
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membro desde16/11/2012
cidadeSao Joao de Meriti - RJ
Postada:Terça-Feira, 12 de setembro de 2017 às 21:47:47
Helder,

O IRRF não utilizado, ao fim de cada período de apuração (trimestral ou anual) se tornará em saldo negativo, podendo ser objeto de compensação com outros tributos administrados pela RFB. Para tanto, solicite um Pedido de Ressarcimento via PER-DCOMP para cada saldo negativo (montante trimestral ou anual não utilizado do imposto retido). Após isso, você poderá elaborar outros PER-DCOMP para compensar os outros débitos.

Lembre-se de que a RFB cruzará os dados para saber se o valor está correto. Portanto, monte os papeis de trabalho (ECF, DCTF, Informe de Rendimentos conciliado com a DIRF do declarante).

At.,

Flavio,

Creio que essa resposta também o ajude.

At.,

Daniel Garcia
JD Contabilidade
--
* Legalização de empresas;
* Atendimento ao MEI;
* Serviços contábeis;
* Planejamento tributário.

* (21) 96920-2877
* contato.jdcontadores@gmail.com

1 pessoa aprovou esta mensagem.

Raísa Sousa Gomes

Usuário Novo

profissãoContador(a)
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membro desde23/08/2018
cidadeRio de Janeiro - RJ
Postada:Sexta-Feira, 24 de agosto de 2018 às 10:05:02
Pessoal,

Bom dia!

A empresa poderá utilizar os créditos acumulados de Pis e Cofins para compensar o IRRF de 3ºs e IRRF s/ a folha de pagamento. Pergunto porque neste caso a Empresa é apenas responsável tributária de repassar os valores retidos ao Fisco.

Poderiam me ajudar?

Att.,
RG
Fabricio Rodrigues

Usuário Novo

profissãoAnalista Contabilidade
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membro desde10/03/2015
cidadeVila Velha - ES
Postada:Segunda-Feira, 8 de outubro de 2018 às 16:08:50
Mensagem Editada por Fabricio Rodrigues em 08/10/2018 16:10:24
Prezados, boa tarde.

Tenho um questionamento semelhante ao do colega Helder.

A empresa possui IRRF s/ aplicação financeira não compensado de outros períodos cuja compensação será feita agora em outros tributos.
Há alguma diferença em relação aos exemplos citados acima por ser Lucro Presumido e não Real?

Antecipadamente, agradeço a atenção.

Att,

Fabricio Rodrigues

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