Bom dia Ana Paula Bandeira, o cálculo seria o seguinte:
Trimestre (Jul - Ago - Set)
Faturamento: R$ 2.065.593,51 (A)
Lucro presumido (8%): R$ 165.247,48 (B)
Limite de base IR (por mês): R$ 20.000,00 (C)
Excesso de base (B - C): R$ 125.247,48 (D)
Adicional de IR (10% X D): R$ 12.524,75
IR (15% X B): R$ 24.787,12
CSLL: R$ 14.872,27
O cálculo do adicional, em tese, é realizado ao trimestre, sendo o limite de R$ 60.000,00. Entretanto, quando o cálculo é realizado ao mês, ou outro período diferente, o mesmo deve ser proporcionalizado. Para o cálculo acima, foram somados os valores de faturamento dos meses de agosto e setembro, uma vez que o de julho ainda refere-se ao Simples Nacional. Após aplicar o valor de 8% chegamos ao lucro presumido do trimestre, deste foi diminuído R$ 40.000,00 referente ao limite de adicional, e sobre este excedente foi aplicado 10%.
Espero ter ajudado.
Atenciosamente
Mateus Pereira
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