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Oct 2018
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CLIENTE - venda não recebida/abatimento imposto

7respostas
548acessos
  

Everton Rinaldi

Usuário 3 Estrelas Novas

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membro desde31/10/2013
cidadeSao Jose do Rio Preto - SP
Postada:Terça-Feira, 7 de novembro de 2017 às 14:12:44
Boa tarde amigos.

Uma dúvida ref. regime de LUCRO PRESUMIDO e LUCRO REAL:

Uma empresa vende p/ um cliente e depois de alguns anos ainda não recebeu e mesmo após protesto, cartório, não irá receber.

No regime de LUCRO PRESUMIDO e LUCRO REAL, é possível abater essa nota do cálculo do imposto?

1 pessoa aprovou esta mensagem.

Jose Cisso

Usuário 4 Estrelas Douradas

profissãoAccount Manager
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cidadeAdamantina - SP
Postada:Terça-Feira, 7 de novembro de 2017 às 16:18:31
Ola,

Existe no forum varios topicos sobre o assunto, discutidos exaustivamente, esse é um deles, https://www.contabeis.com.br/forum/topicos/71335/devedores-duvidosos/

att

Os Homens perderm a saude para juntar dinheiro, e depois perdem dinheiro para recupera-la.(Dalai Lama)

1 pessoa aprovou esta mensagem.

Everton Rinaldi

Usuário 3 Estrelas Novas

profissãoContador(a)
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cidadeSao Jose do Rio Preto - SP
Postada:Terça-Feira, 7 de novembro de 2017 às 17:12:00
Jose,

Esse tópico que você passou não responde a minha pergunta.

Eu perguntei com relação ao imposto sobre empresa tributada pelo LP e pelo LR.

E não a forma de contabilização...

1 pessoa aprovou esta mensagem.

Edna de Paula

Usuário 2 Estrelas Novas

profissãoTécnico Contabilidade
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cidadeSao Paulo - SP
Postada:Terça-Feira, 7 de novembro de 2017 às 18:29:24
Olá Everton!

Esta nota não poderá ser abatida da base de calculo dos impostos federais, isto é PIS, COFINS, IRPJ E CSLL.
Somente se houvesse uma devolução da mesma.

2 pessoas aprovaram esta mensagem.

Angelo Moroni Neto

Articulista

profissãoContador(a)
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membro desde06/02/2011
cidadeMaringa - PR
Postada:Terça-Feira, 7 de novembro de 2017 às 19:51:58
Olá Everton.

Você poderá abater estas perdas com clientes inadimplentes apenas da Base de Cálculo do IRPJ e CSLL no regime do Lucro Real (se estimativa mensal ou por suspensão e redução).

No Lucro Presumido, não há legislação que ampare esse abatimento, visto que a apuração é com base no faturamento e lucratividade presumida, ou seja, no cálculo do Lucro Presumido, pouco importo para o fisco, se o contribuinte alcançou lucro maior do que a presunção, ou não. O que importa para o fisco é unicamente o contribuinte pagar o imposto sobre a base de cálculo presumida determinada pelo fisco, sobre o faturamento do período.

Para abatimento das perdas com clientes inadimplentes, você deverá observar a Lei 9.430/96, em seu artigo 9º.

Atenciosamente

.............................................................................
Angelo Moroni Neto
Megasult Consultoria Empresarial
Av. Humaitá, 542, Sala 21, Bairro Zona 4 - Maringá PR
http://www.megasult.com.br - angelo@megasult.com.br

2 pessoas aprovaram esta mensagem.

Everton Rinaldi

Usuário 3 Estrelas Novas

profissãoContador(a)
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membro desde31/10/2013
cidadeSao Jose do Rio Preto - SP
Postada:Quarta-Feira, 8 de novembro de 2017 às 07:57:25
Angelo, obrigado pela resposta completa.

No Lucro Real você disse: "(se estimativa mensal ou por suspensão e redução)".

Minha empresa é Lucro Real Trimestral. Ainda assim posso?
Angelo Moroni Neto

Articulista

profissãoContador(a)
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membro desde06/02/2011
cidadeMaringa - PR
Postada:Quarta-Feira, 8 de novembro de 2017 às 09:21:30
Bom dia Everton.

Isso, Lucro Real Trimestral pode considerar a mesma regra, do estimativa mensal ou suspensão e redução.

Abraço. Bom trabalho.

Atenciosamente

.............................................................................
Angelo Moroni Neto
Megasult Consultoria Empresarial
Av. Humaitá, 542, Sala 21, Bairro Zona 4 - Maringá PR
http://www.megasult.com.br - angelo@megasult.com.br

1 pessoa aprovou esta mensagem.

Everton Rinaldi

Usuário 3 Estrelas Novas

profissãoContador(a)
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membro desde31/10/2013
cidadeSao Jose do Rio Preto - SP
Postada:Sexta-Feira, 9 de fevereiro de 2018 às 09:19:25
Bom dia,

Quais os limites de valores p/ eu poder provisionar como perda a nota do cliente?

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