calculo diferencial de alíquota - ajuda.

Olá colegas,

Estou iniciando na área e estudando sobre vários temas afim de adquirir experiência.

Quero entender o calculo do diferencial alíquota.

A minha empresa, uma Marmoraria do Simples Nacional situada em Minas Gerais, fizemos uma compra de Marmore no estado do Espirito Santo, os dados foram os seguintes descritos abaixo, porém queria entender como funciona o processo do cálculo.

VALOR TOTAL DA NOTA: R$ 2.314,19
VALOR TOTAL DOS PRODUTOS: R$ 2.307,27

VALOR DO ICMS: R$ 92,57 ,
VALOR DO SEGURO: R$ 6,92
BC ICMS: R$ 2.314,19
ALÍQUOTA ICMS: 4%

VALOR DA GUIA DO DIFERENCIAL DE ALÍQUOTA ENVIADO PELA CONTABILIDADE POR MEIO DO DAE: R$ 395,10

COMO SE CHEGOU A ESSE VALOR DE 395,10?

OBS: O PRODUTO É UM MARMORE PARA INDUSTRIALIZAÇÃO, NCM 68109900

Junio, bom dia!

O cálculo é feito da seguinte forma:

Valor da Operação: 2.314,19
(-) ICMS Destacado na NF-e: 92,57
(=) Valor da Operação sem o ICMS: 2.221,62

Base de cálculo antecipação ICMS, considerando alíquota interna de 18%: 2.221,62 / 1 - alíquota interna = 2.709,29
Valor antecipação: 2.709,29 x 18% = 487,67
Valor a ser recolhido para MG: 487,67 - 92,57 (ICMS destacado na NF-e) = 395,10

Ou então, pode-se utilizar as alíquotas diretas abaixo:
Quando vier a 4%: 17,07%
Quando vier a 12%: 7,32%

Boa tarde,

Alguém poderia me ajudar estou lançando uma nota para gerar o diferencial de alíquota, mas na base de icms não foi somado o frete, como devo proceder nesse caso, alguém poderia me passar uma base legal.

desde ja agradeço