anexo III

Boa tarde, será que alguém já teve o mesmo problema ao tentar achar a aliquota efetiva no novo simples 2018 e caso alguém se identifique com o caso solicito que me oriente;
tenho um cliente prestador de serviço enquadrado no anexo III que ao utilizar a fórmula RBT12 x Aliquota - PD/RBT12, o valor resultante da primeira equação é menor do que o PD ( valor a reduzir) !!! O que eu faço nesse caso?
Para ficar mais claro cloco aqui o exemplo:
1.340.648,23 x 16% = 34.320,59
o PD é 35.640,00
O cliente é tributado pelo anexo III e esta enquadrado na faixa 04.
Será que alguém tem uma solução para esse caso?
agradeço a ajuda.

Mary Castro



OBS: Desculpem, mas desconsiderem esse tópico pois depois de muitos cálculos não percebi que houve um erro na fita da calculadora, consegui achar a alíquota efetiva.

Olá Mary Elza Fontana de Castro

Por favor:

CNAE?
Receita Bruta dos 12 últimos meses?
Valor do Faturamento dentro do mês?

Adilson Castro de Queiróz, minha conta estava errada, consegui descobrir a alíquota efetiva, muito obrigada pela atenção.
Tenha um excelente dia.

Att

Mary Castro

Ok!

Um abraço!

Caro, Adilson!

Bom dia, estou com uma dúvida referente a empresas de prestação de serviços enquadradas ao anexo III com CNAE 6209-1/00, 7119-7/03, 4329-1/03 e 8291-1/00, empresas essas que não tem funcionários somente pro-labore, estão sujeitas ao fator "r" ou não??

Se puder me dar um auxílio.

Agradeço desde já!

Olá Leila Xavier

Definição de Fator “r”: a porcentagem do faturamento destinada a gastos com folha de pagamento. Isto é, uma medida do nível de uso de mão de obra CLT.

A fórmula do fator “r” no Simples Nacional 2018 é: fator “r” = FP / RB, onde:

FP = Soma das despesas com folha de pagamento (salários, encargos e pró labore) dos últimos 12 meses;
RB = Soma da receita bruta (seu salário) dos últimos 12 meses

IMPORTANTE: Quando o fator “r” for menor que 0.28 (isto é, 28% do faturamento destinado à folha de pagamento), a empresa pagará a alíquota do Anexo V, mesmo estando enquadrada no Anexo III.

A regra acima NÃO se aplica a todos os serviços do Anexo III, mas apenas aos que constam na lista deste link (eis aí a nova Lista Negra do Simples Nacional 2018).

Concluindo, não basta mais fugir do Anexo V via enquadramento em outra coisa. Agora, é a sua folha de pagamento que vai determinar quanto imposto pagar.

Fonte:
https://www.contratopj.com.br/fator-r-a-lista-negra-do-simples-nacional-2018/
https://spedeasy.blogspot.com.br/2018/02/fator-r-pgdas-d.html

Das atividades que você mencionou, somante a atividade 8291-1/00 (Atividades de cobrança e informações cadastrais), não estaria sujeita.

o CNAE 82.19.9-99 se enquadra no fator r?

Caro,Adilson!
boa tarde,

Muito obrigada, pela informação clara e objetiva! Estava ficando maluca aqui, pois não encontrava uma resposta concreta sobre essas dúvidas,
infelizmente de simples, só o nome mesmo...

Agradeço a atenção!

Olá Rita de Cassia Rodrigues dos Santos

Para a atividade 8219-9/99 - Preparação de documentos e serviços especializados de apoio administrativo não especificados anteriormente, não houve alteração em relação ao seu Anexo.

Olá Leila Xavier

Sim, Simples só no nome mesmo. Disse tudo!

Muito obrigada Adilson Castro!

Grata

Rita de Cassia

Bom dia Adilson Castro de Queiróz, tem uma empresa enquadrada no simples nacional, tributada no anexo I com os seguintes dados:
CNAE - 56.11-2-01
RBT12 - 3.653.202,58
Fat.mês - 320.037,30

Tenho 2 problemas com essa empresa que preciso saber como resolver:
1º o ICMS deve ser recolhido separado porém o arquivo mandado pelo cliente não vem com nenhum valor de ICMS destacado na saída, já comunicamos ao cliente que ele tem que chamar o suporte para colocar as alíquotas na máquina de emissão sem esses valores como, posso calcular o ICMS a ser pago?
2ºCom esse faturamento mensal ele em Abril irá ultrapassar o novo limite do simples ( 4.800.000,00), nesse caso recolho pelo simples até março, ao ultrapassar o limite comunico a exclusão e passo a recolher os impostos pelo lucro presumido?

Agradeço se puder me ajudar.
att
Mary Castro

Mary Elza Fontana de Castro
Bom dia!

O parâmetro para ultrapassagem do limite ou do sublimite não é a receita bruta acumulada dos últimos 12 meses anteriores ao PA de cálculo (RBT12), mas a receita bruta acumulada no ano calendário anterior (RBAA) ou a receita bruta acumulada no ano corrente (RBA), incluindo a do mês.

Caso em 2018 a RBA ultrapassar o sublimite de 3,6 milhões em ATÉ 20% (receita acumulada até R$ 4.320.000,00), logo, não ultrapassou o limite de R$ 4,8 milhões: a empresa continua recolhendo no Simples Nacional os tributos federais, mas estará impedida de recolher o ICMS/ISS no Simples Nacional a partir do ano seguinte.

Se a RBA em 2018 ultrapassou o sublimite de 3,6 milhões em MAIS DE 20% (receita acumulada acima de R$ 4.320.000,00), mas não ultrapassou o limite de R$ 4,8 milhões: a empresa continua recolhendo no Simples Nacional os tributos federais, mas estará impedida de recolher o ICMS/ISS no Simples Nacional a partir do mês seguinte.

Att..

Paulo R.Shafer, perdão , mas o engano foi meu, o valor de R$ 3.653,202,58 é a RBA que foi ultrapassada justamente em Dezembro de 2017, pelo que entendi de sua explicação, o ICMS do PA ( JANEIRO) deverá ser recolhido em separado, mas em FEVEREIRO a RBA não terá ultrapassado os limite/sublimite, correto?
E como em Janeiro eu estou recolhendo o ICMS terei que enviar o SPED ICMS , GIA e demais obrigações
Estou perdida , agradeço no que puder me ajudar.

Att,

Mary Castro

Mary Elza Fontana de Castro
Boa tarde!

Vamos lá, como a RBA foi de R$ 3.653,202,58, ou seja, foi superior a 3,6 milhões, porém não ultrapassou 4.320.00,00 no respectivo ano de 2017, nada mudou, toda a apuração, inclusive a de Dezembro, será totalmente sob a forma do simples nacional, incluindo Icms/Iss, todavia conforme citei em minha postagem anterior, essa regra cita que a apuração do Icms/Iss no regime normal ocorrerá a partir do ano seguinte, assim sendo, 2018.

Logo desde 01.01.2018 a empresa já estava obrigada ao regime normal de apuração do Icms e/ou Iss, inclusive com relação as obrigações acessórias e todos os demais tributos continuam sendo apurados pelo Pgdas-D.

Att..