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Compra de mercadoria com CFOP de substituição tributária sem

Ruben Cunha

Ruben Cunha

Prata DIVISÃO 4, Consultor(a) Tributário
há 6 anos Sexta-Feira | 9 fevereiro 2018 | 10:39

Bom dia Maíra ,

Quando você realiza compras e chega a nota fiscal com o CFOP 5405 isso quer dizer que essa mercadoria tem substituição tributária e o ICMS ST já foi recolhido anteriormente , provavelmente pelo industrializador.

Portanto não haverá o destaque desse imposto pra você , quando você realizar a venda continua da mesma forma ok , alimentando toda cadeia até chegar no consumidor final .

Na sua apuração você informa essas mercadorias com substituição tributária , tirando o percentual de ICMS.

Mais informações só chamar.

Assessoria & Consultoria Fiscal Tributária
@Oculto
Oculto - Whatssap/Skype.

Maíra Fernanda

Maíra Fernanda

Bronze DIVISÃO 5, Administrador(a) Empresas
há 6 anos Sexta-Feira | 9 fevereiro 2018 | 11:45

Perfeito Ruben,

Muito obrigada pela resposta esclarecedora.
Ajudou demais.
Farei exatamente desta forma.

Ruben, se não for abusar demais, no ato da venda que nossa empresa fará, o CFOP será o 5.405 ou 5.403?

Grande abraço!

Carlos Silveira

Carlos Silveira

Prata DIVISÃO 1, Coordenador(a) Fiscal
há 6 anos Sexta-Feira | 9 fevereiro 2018 | 12:19

Boa tarde.
Deve utilizar o código CFOP 5.405.
5.405 - Venda de mercadoria adquirida/recebida de 3os em operação com mercadoria sujeita ao regime de subst. tributária, na condição de contribuinte substituído (Classificam-se neste código as vendas de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros em operação com
mercadorias sujeitas ao regime de substituição tributária, na condição de contribuinte substituído)

Att

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