Cálculo Simples 2018 - Regime Caixa - Alíquota final diversa

Prezados, boa tarde!

Estou apurando o SN para um empresa optante pelo regime de caixa. Porém, ao aplicar a fórmula (RBT12*Aliq-PD)/RBT12, obtenho uma alíquota, e, efetuando os lançamentos dos valores recebidos via site, a alíquota é menor.

Fatos:

Enquadramento de venda de peças sujeita ao Anexo I, sem fator "R"
Enquadramento de venda de serviços sujeita ao Anexo III, sem fator "R" sem retenção a outros municípios
Empresa sediada em SP/Capital

RBAA: 255.883,40
RBA 2.899,28

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PD do Anexo I: R$ 5.940,00 (2a faixa) - alíquota nominal de 7,3%
PD do Anexo III: R$ 9.360,00 (2a faixa) - alíquota nominal de 11,2%

Apuração de Janeiro - regime de caixa
Recebimento com ST (encerramento): R$ 6.543,94
Recebimento sem ST: R$ 162,94
Recebimento Serviços: R$ 400,00
Totalizando: R$ 10.648,51


Aplicando-se a fórmula, cheguei às alíquotas:

PC com e sem/st: 4,98% (pois não identifiquei motivo para diferenciar)
Serviços: 7,54%
Totalizando R$ 631,20 a recolher no DAS

Porém, quando do cálculo no site do SN, obtenho o valor de R$ 520,42.

Entendo que o Portal está gerando o valor correto, diante das informações que prestei, porém, não entendo o motivo pelo qual o cálculo feito à mão difere do cálculo final, ante a aplicação da alíquota efetiva

Este é o único cliente que possuo com este regime de apuração, quanto aos demais (regime de competência), não encontrei dissonâncias no cálculo.

Se algum colega mais experiente e com um olhar mais apurado puder me auxiliar a desvendar o porquê desta diferença, sou grata.

Abs.

Cynthia, boa tarde!

Quais são os recebimentos no mês? Estes valores que passou não dá um total de 10.648,51.

Recebimento com ST (encerramento): R$ 6.543,94
Recebimento sem ST: R$ 162,94
Recebimento Serviços: R$ 400,00
Totalizando: R$ 10.648,51

Boa tarde Lucas!

Retificando (serviços):

Recebimento com ST (encerramento): R$ 6.543,94
Recebimento sem ST: R$ 162,94
Recebimento Serviços: R$ 3.941,63
Totalizando: R$ 10.648,51

Obrigado.

Cynthia,

O valor calculado pela Receita realmente está correto, a diferença é devido ao fato de você não ter retirado o % relativo ao ICMS nas vendas com ST.

Vendas sem ST: R$ 162,94 x 4,98% = R$ 8,11
Vendas com ST: R$ 6.543,94 x 3,29% (4,98% - 1,69%) = R$ 215,03
Prestação de Serviço: R$ 3.941,63 x 7,54% = R$ 297,28

Total DAS: R$ 520,42

Olá Lucas!!

Entendo a fundamentação, mas após quebrar cabeça, não entendo como chegar ao percentual de 1,69% que você apontou. Se puder fazer a gentileza de explicar para que eu possa compreender....chequei o anexo da LC e nada vi.

Mt. grata


"Aplicando-se a fórmula, cheguei às alíquotas:

PC com e sem/st: 4,98% (pois não identifiquei motivo para diferenciar)"

Cyntia,

Após encontrar a alíquota efetiva, faça o seguinte calculo

Alíquota do ICMS X Alíquota efetiva%

Deste resultado, subtraía da alíquota efetiva.

Exemplo:

alíquota Efetiva sua é de 4,98%.

a alíquota do ICMS para a segunda faixa é de 34%

34*4,98% = 1,69% (1,69 é igual a parcela correspondente ao ICMS)

4,98 -1,69 = 3,29% ( esta é a aliquota efetiva para mercadorias com substituição)

Lucas e Thiago,

Agora compreendi perfeitamente!

Agradeço a ambos pela preciosa colaboração!

Gratidão.

Abs.

Boa tarde Thiago Prado,


Eu também estou com esta mesma duvida do calculo do simples com substituição, onde encontro a aliquota do icms para fazer o calculo?

Hellen, boa noite!

Na própria LC, ao final, há os anexos com as alíquotas correspondentes a cada enquandramento (comércio, indústria, etc) e logo abaixo a tabela de "Percentual de Repartição dos Tributos". Nesta tabela de Percentual você localiza o percentual de ICMS correspondente a faixa de enquadramento (1a faixa, 2a faixa e assim por diante), para o cálculo esclarecido.

Espero ter auxiliado.

Abs.

[url=http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/leis/lcp/Lcp123.htm]

Boa noite Cynthia,

Consegui encontrar. muito obrigada pelo seu auxilio.

Hellen.

Boa noite, gostaria que alguém me ajudasse tbm, se possível.
A minha planilha não bate com o valor do SN no site. A empresa é pelo regime Caixa.

RBT12 3.715.431,76
RBA 3.034.133,22

AL ANEXO II 10,62%
AL ANEXO IV 10,71%

FATU VENDAS 1.766,10 (caixa)
FATU SERVIÇOS 334.842,38(caixa)

Valor do site: r$ 58.975,63

Como é feito esse cálculo?

Priscila
Boa Noite!

Acredito que faltou detalhar mais as informações: a Receita Bruta acumulada para cada tipo de serviço, bem como a receita bruta dos últimos 12 meses.


Forte abraço.

Archimedes.