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Sep 2018
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Gestão Tributária

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Daniele

Usuário Novo

profissãoAnalista Financeiro
mensagens1
pontos7
membro desde24/06/2018
cidadePoa - SP
Postada:Segunda-Feira, 25 de junho de 2018 às 15:31:11
Amigos fiz poderiam me ajudar a responder esses exercícios:




• Pergunta 1


A empresa Donatelo Ltda., atuando no ramo de atividade de vendas de mercadorias e prestação de serviços de manutenção, desenquadrada no ano-calendário imediatamente anterior do Simples Nacional, tem seu faturamento mensal e demais receitas sob o registro:

Vendas de Mercadorias Prestação de Serviços Devolução de Vendas
01/2009.............R$ 150.000,00
02/2009.............R$ 100.000,00
03/2009.............R$ 200.000,00 01/2009.............R$ 50.000,00
02/2009.............R$ 10.000,00
03/2009.............R$ 10.000,00 01/2009.............R$ 5.000,00
02/2009.............R$ 1.000,00
03/2009.............R$ 2.000,00

Receitas Financeiras Irrf sobre aplicações financeiras
01/2009.............R$ 10.000,00
02/2009.............R$ 10.000,00
03/2009.............R$ 20.000,00 01/2009.............R$ 2.000,00
02/2009.............R$ 2.000,00
03/2009.............R$ 4.000,00

Os sócios definiram que irão optar pelo lucro real apenas se a empresa for obrigada perante a legislação tributária.

Desta forma, pede-se:

a) defina a forma de tributação perante a Receita Federal do Brasil; e

b) calcule o total dos tributos: IRPJ, CSLL, PIS/PASEP e a COFINS a Recolher de acordo com o Regime de Tributação definido para a empresa.


Indique a alternativa que atende ao que está sendo solicitado no enunciado acima.


• Pergunta 2


Empresa tributada pelo lucro real anual apresenta em janeiro/2008 um lucro contábil de R$ 92.000,00 (só com receitas tributáveis e despesas dedutíveis) e apresenta as seguintes receitas, em R$:

• Receita de vendas de mercadorias.............. R$ 1.000.000,00
• Receitas financeiras.................................... R$ 2.000,00 (com retenção de IRRF de 20%)

Informe o total de IRPJ e CSLL, em R$, devidos no mês de janeiro/2008, para pagamento em 28/02/2008, escolhendo a melhor forma de recolhimento (Balancete com suspensão ou redução; ou faturamento mensal):


• Pergunta 3


Cia. Super iniciou suas atividades em setembro de 2009 e optou pelo Lucro Presumido.
No primeiro mês de atividade apresentou receitas de:

• Vendas de mercadorias................... R$ 750.000,00
• Demais receitas............................... R$ 2.000,00

Informe o IRPJ a recolher em 31/10/2009:


• Pergunta 4


Empresa comercial tributada pelo lucro presumido em 2009, passou para o lucro real em 2010.
Em janeiro de 2010, apresentou os seguintes saldos:

• Faturamento (receita bruta)................. R$ 1.000.000,00
• Compras no mês.................................. R$ 800.000,00
Estoque inicial...................................... R$ 100.000,00
• (-) Devolução de vendas...................... R$ 4.000,00

A Cofins devida em janeiro/2010 será, em R$:


• Pergunta 5


Uma empresa mista, que possui em seu estatuto social previsão de atividades comerciais e prestação de serviços, é tributada pelo lucro presumido. Ao final do
1º. trimestre de 2005, apresenta as seguintes contas de resultado:

• Receita de vendas....................................... R$ 100.000,00
• Receita de serviços..................................... R$ 50.000,00
• Receitas financeiras.................................... R$ 2.000,00
• Despesas dedutíveis.................................... R$ 120.000,00

Considerando apenas as informações apresentadas, calcule a COFINS (em R$) devida pela empresa, sabendo que a alíquota utilizada no método cumulativo é de 3%, enquanto a alíquota utilizada no método não-cumulativo é de 7,60%:


• Pergunta 6


Determinada empresa comercial iniciou suas atividades em 01/01/2009, sendo tributada pelo lucro presumido apresenta as seguintes receitas ao final do 1o trimestre/2009:

• Vendas de mercadorias................... R$ 500.000,00
• (-) Devolução de vendas.................. R$ 25.000,00
• Receitas Financeiras........................ R$ 3.000,00

O IRPJ a recolher em 30/04/2009, referente ao 1o trimestre/2009, será, em reais:


• Pergunta 7


A empresa No Limite Ltda., tributada pelo Lucro Real Trimestral, apura os débitos e créditos de PIS/PASEP e COFINS com base nas seguintes informações relativas aos meses de Janeiro a Dezembro/2009:

a) Vendas de Mercadorias:

Janeiro/2009 R$ 50.000,00
Fevereiro/2009 R$ 60.000,00
Março/2009 R$ 70.000,00
Abril/2009 R$ 80.000,00
Maio/2009 R$ 90.000,00
Junho/2009 R$ 100.000,00
Julho/2009 R$ 70.000,00
Agosto/2009 R$ 80.000,00
Setembro/2009 R$ 10.000,00
Outubro/2009 R$ 200.000,00
Novembro/2009 R$ 150.000,00
Dezembro/2009 70.000,00

b) Compras de Mercadorias:

Janeiro/2009 R$ 25.000,00
Fevereiro/2009 R$ 30.000,00
Março/2009 R$ 35.000,00
Abril/2009 R$ 40.000,00
Maio/2009 R$ 45.000,00
Junho/2009 R$ 50.000,00
Julho/2009 R$ 35.000,00
Agosto/2009 R$ 40.000,00
Setembro/2009 R$ 5.000,00
Outubro/2009 R$ 100.000,00
Novembro/2009 R$ 75.000,00
Dezembro/2009 35.000,00
Com base nas informações acima, responda: quais são os valores devidos e os créditos apurados para o PIS/PASEP e para a COFINS?

Indique a alternativa que atende ao que está sendo solicitado no enunciado acima.


• Pergunta 8
0 em 1 pontos

A empresa Madureira Ltda. foi tributada em 2008 pelo lucro presumido e permaneceu na mesma forma de tributação em 2009.
Apresentando em março de 2009 as seguintes receitas abaixo. Considerando apenas as informações apresentadas, calcular o PIS/PASEP devido e a COFINS devida, em R$:

Descrição das receitas Valores expressos em R$
Revendas de mercadorias no país 120.000,00
Revendas de mercadorias no exterior 5.000,00
(-) Descontos Incondicionais em nota fiscal 6.000,00
(-) Devolução de vendas de mercadorias 2.000,00
Receitas financeiras 1.500,00
Receita com reversão de provisões cíveis 1.200,00



• Pergunta 9


A base de cálculo dos ISS numa prestação de serviço puro é:


• Pergunta 10


A Cia. Joinvile (empresa comercial que optou pelo lucro real anual) apresenta o seguinte resultado no mês de janeiro de 2009:

• Receita de vendas de mercadorias................................... R$ 5.000,00
• Receitas financeiras...................... R$ 20.000,00 (com retenção de IRRF de 20%)
• Lucro (mês) antes do IRPJ e da CSLL. ........................................... R$ 480.000,00

Informe o valor que deverá ser recolhido de IRPJ + CSLL no dia 28/02/2009, a título de antecipação mensal com base no Balancete com redução e/ou suspensão:



Vania Zanirato

Moderador

profissão
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pontos283.590
membro desde16/04/2007
cidade
Postada:Terça-Feira, 3 de julho de 2018 às 15:38:37
Este tópico será trancado pelos motivos expostos no tópico abaixo:

https://www.contabeis.com.br/forum/topicos/136869/pedido-de-ajuda-em-trabalhos-academicos/

Att,

Vânia Zaniratto

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