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TRIBUTAÇÃO NO SImPLES

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Mina

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Postada:Sexta-Feira, 10 de agosto de 2018 às 09:22:24
Mensagem Editada por Mina em 10/08/2018 09:23:44
UMA EMPRESA QUE TEM COMO
ATIVIDADE ECONÔMICA PRINCIPAL
14.12-6-01 - Confecção de peças de vestuário, exceto roupas íntimas e as confeccionadas sob medida

ATIVIDADES SECUNDÁRIAS
47.81-4-00 - Comércio varejista de artigos do vestuário e acessórios

NA TRIBUTAÇÃO DO SIMPLES COMO FICARIA?

exemplo 1 SEU FATURAMENTO MENSAL USOU O CFOP 5101 , 6101 e 5102.

Seria: Venda de mercadorias industrializadas pelo contribuinte, exceto para o exterior - Sem
substituição tributária/tributação monofásica/antecipação com encerramento de tributação (o
substituto tributário do ICMS deve utilizar essa opção)


Luciana Dias Barros

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Postada:Sexta-Feira, 10 de agosto de 2018 às 09:36:48
Amina para cada CNAE existe uma tributação.

1412601
De acordo com a Solução de Consulta nº 58/2012, a atividade de facção de artigos para vestuários, cujo o serviço restrinja-se à montagem de peças cortas e entregues pela empresa encomendante, não tendo contato com o consumidor final ou usuário, é caracterizada como operação industrial, sendo tributada mediante aplicação das alíquotas constantes do Anexo II da Lei Complementar nº 123/2006.

4781400
Considerando apenas a atividade analisada no código CNAE, a empresa poderá optar pelo Simples Nacional. Antes de realizar a opção pelo Simples Nacional, é necessário observar as hipóteses de vedação relacionadas no Anexo VI da Resolução CGSN nº 140/2018, observado o disposto no artigo 17, § 2º, da Lei Complementar nº 123/2006.

Os CFOP´s são de acordo com a atividade especifica.
Não se pode unificar impostos.

Att.

Luciana Dias Barros Martins
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Empresária Contábil
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Mina

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Postada:Sexta-Feira, 10 de agosto de 2018 às 13:37:22
O CNPJ ESTÁ REGISTRADO COMO: TENDO UMA CONCECÇÃO E UMA LOJA no mesmo local.

ATIVIDADE ECONÔMICA PRINCIPAL
14.12-6-01 - Confecção de peças de vestuário, exceto roupas íntimas e as confeccionadas sob medida

ATIVIDADES SECUNDÁRIAS
47.81-4-00 - Comércio varejista de artigos do vestuário e acessórios


O CNPJ PODERÁ VENDER POR PRODUÇÃO PRÓPRIA - CFOP 5101 (CONFECÇÃO) E POR REVENDA DE MERCADORIA NO CFOP 5102 ( LOJA) CORRETO?

VAMOS SUPOR O CNPJ QUE TEVE faturamento NO MÊS: A CONFECÇÃO no cfop 5101 R$ 20.000 e LOJA cfop 5102 R$ 15.000.

Como ficaria a situação de tributação desse cnpj tendo cfop's diferentes ?




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Luciana Dias Barros

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Postada:Sexta-Feira, 10 de agosto de 2018 às 14:21:39
Amina a apuração do simples se dará com o cálculo dos dois cfop´s em separado.
Uma alíquota para o faturamento 5101 e outra alíquota para 5102, no final será feito um único DAS para recolhimento.
Na dúvida, volte a postar.

Luciana Dias Barros Martins
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Mina

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Postada:Sexta-Feira, 10 de agosto de 2018 às 15:17:06
OK, Compreendido Mas qual opção escolher abaixo : Resposta : 1. A e 2. A OU Somente : 1.A ?

1. Venda de mercadorias industrializadas pelo contribuinte, exceto para o exterior

A. Sem substituição tributária/tributação monofásica/antecipação com encerramento de tributação (o substituto tributário do ICMS deve utilizar essa opção)

B. Com substituição tributária/tributação monofásica/antecipação com encerramento de tributação (o substituído tributário do ICMS deve utilizar essa opção)

..............................................................................................................................................................................................................................................

2. Revenda de mercadorias, exceto para o exterior

A. Sem substituição tributária/tributação monofásica/antecipação com encerramento de tributação (o substituto tributário do ICMS deve utilizar essa opção)

B. Com substituição tributária/tributação monofásica/antecipação com encerramento de tributação (o substituído tributário do ICMS deve utilizar essa opção)

Luciana Dias Barros

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Postada:Sexta-Feira, 10 de agosto de 2018 às 15:19:11
Amina isso vai depender do NCM da mercadoria.

Luciana Dias Barros Martins
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Mina

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Postada:Sexta-Feira, 10 de agosto de 2018 às 16:01:21
(Regra 14) Mensagem digitada em CAIXA ALTA (CAPS LOCK) ou totalmente formatada (negrito, itálico, etc). por Paulo R. Schafer em 14/08/2018 10:00:48
foram utilizados os seguintes ncm na mercadoria :

ncm 6209.20.00 aliq. 0% cfop 5101 e 6101

ncm 6206.90.00 aliq. 0% cfop 5101


ncm 6206.90.00 aliq. 0% cfop 5102

Luciana Dias Barros

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Postada:Sexta-Feira, 10 de agosto de 2018 às 16:06:01
Amina infelizmente essa parte não tenho como te ajudar.
Seria a tributação do seu estado.
Sou da Paraíba.
Posso dar alguma informação errado.
Mas aqui na Paraíba esses produtos não são com ST.

Mas veja na legislação do seu estado.

Att.

Luciana Dias Barros Martins
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Mina

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Postada:Sexta-Feira, 10 de agosto de 2018 às 16:19:41
Ok, Te agradeço desde já pela atenção, Luciana . ^^
Karine Rosa

Usuário Iniciante

profissãoAnalista Fiscal
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Postada:Sexta-Feira, 10 de agosto de 2018 às 17:56:51
Amina, Boa tarde!

O CFOP 6101 e 5101 se enquadra em vendas de mercadorias industrializadas s/ S.T, se fosse o CFOP 5401 ai sim você iria enquadrar como vendas de mercadorias industrializadas C/ S.T para efeitos de RFB o enquadramento é único.

CFOP 5102 se refere a revenda de mercadorias S/ S.T e o 5403 e 5405 C/ S.T.

Claro que seu cadastro de produtos precisa está correto, creio que isso não é o problema é só questão de encaixe mesmo espero ter ajudado.



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