Compensação de prejuizo do trimestre

Bom dia
uma empresa fechou o 3º trimestre de 2017 com um prejuízo de R$39257,77 e no 4º trimestre com lucro de R$42345,65(valor liquido, apos desconto de CSLL e IRPJ) , no 4º trimestre foi utilizado os 30% do prejuizo.
A duvida é sendo que a empresa fechou no 4º com lucro, devo usar esse lucro para zerar o prejuizo do trimestre anterior?
como devo fazer os lançamentos?

Desde ja Grato

Alan Marcelo Cabral,
Boa tarde!!
Vou dar um exemplo como faço neste caso e tentar explicar:
Terceiro trimestre encerro na conta Prejuízo do período(PL)
Quarto Trimestre para encerramento de exercício credito a conta Prejuízo do Período(PL) e debito da Conta Lucro do Período(PL) zerando esta conta. Este saldo de encerramento de balanço não tem nada a ver com LALUR/LACS.

e o prejuizo vou controlando pelo lalur e posso continuar utilizando o mesmo ne?

Alan Marcelo Cabral,
Bom dia!!

Sim, continua.

o credito a conta Prejuízo do Período(PL) e debito da Conta Lucro do Período(PL) , a movimentacao desta consta tem de ser feita apos o encerramento de 4º trimestre ne? pois antes nao teria como eu saber qual seria o lucro do 4º para cobrir o prejuizo do 3º.

certo?

desde ja grato

A sua apuração de IR e CS são de forma trimestrais.

Como sua empresa deu prejuízo no 3º trimestre, você tem prejuízos a compensar no trimestre seguinte.

Sendo assim, como o você obteve o lucro no trimestre seguinte, você poderá compensar somente um valor limitado a 30% do lucro real antes da compensação e NÃO 30% do prejuízo do trimestre anterior.

Para utilizar a compensação do prejuízo do trimestre anterior, você deverá fazer um lançamento no seu Lalur.

Lembrando que, anualmente deverá transmitir o e-Lalur através da ECF.

Ola Thiago, sim, essa parte entendi

so fiquei meio confuso na parte de cobrir o prejuizo contabil.

esse valor devera sair do lucro liquido para o prejuizo? e faço essa movimentacao aposta o encerramento do trimestre?



fiz da seguinte forma:

D- LUCRO NO PERIODO
C- PREJUIZO NO PERIODO
HISTORICO - PAGAMENTO DE PREJUIZO

Alan Marcelo Cabral,
Bom dia!!
Contabilmente está correto o seu raciocínio pq a empresa não encerrará o exercício no prejuízo.