lançamento de nota fiscal de serviço emitida para orgão publico

Bom dia,


Como deve ser o lançamento contábil de notas fiscais de serviço emitidas para orgão publico, onde os impostos já são pagos pelo orgão e a empresa em questão já recebe o valor liquido da nota fiscal, já retido todos os impostos.


Como seria os lançamentos contábeis?

No aguardo de respostas !


E já agradeço a ajuda!

Izabela

digamos que o valor seja de R$ 1.000,00

atentar que para órgão publico, a retenção do IR é de 4,80% e não 1,50%


d: caixa 905,50
d: pis a recuperar/compensar 6,50
d: cofins a recuperar/compensar 30,00
d: csll a recuperar/compensar 10,00
d: irpj a recuperar/compensar 48,00
c: receita - serv. prestados 1.000,00

depois no fechamento do trimestre, citando apenas a CSLL para o exemplo


D: desp. CSLL ( dre ) C: Csll a recolher: 28,80 ( 1.000,00 x 32% x 9%)

compensacao do retido

d: csll a recolher c: csll a recuperar 10,00

total csll a recolher: 18,80


Márlus

No caso esses 18,80 a empresa prestadora do serviço ainda deve pagar ??

SIM

Márlus

Tem como voce fazer a demonstração do demais impostos??