Transferência de valores da filial para a matriz

Boa tarde,

Gostaria de saber como contabilizar a transferência de valores da filial para a matriz.
Aqui contabilizamos tudo na matriz, porém só utilizamos uma conta Caixa pois o cliente não nos fornece extratos bancários.

Poderiam me ajudar?


Grata!

Dayane,

Matriz e filial são espécies de estabelecimento de uma mesma entidade jurídica. Logo,, a transferência de dinheiro - nesse caso - é um fato permutativo que não altera o patrimônio.

Assim:

D: Caixa - Filial
C: Caixa - Matriz.

Essa contabilização só faz sentido se existirem subcontas diferentes no plano de contas. Se não existe divisão por subcontas nenhum lançamento há de ser feito porquanto nenhuma mutação patrimonial ocorreu. O dinheiro mudou apenas de lugar, mas continua a ser de propriedade de uma única pessoa.

Obrigada Edmar!!