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Alyne Martins Figueiredo
Iniciante DIVISÃO 3, Estagiário(a) Boa Noite,
Possuo 2 dúvidas sobre lançamentos contábeis.
1º Como poderia fazer um lançamento corretivo, quando lanço um valor de imposto, ou faço o valor da provisão de forma incorreta?
2º Fiz o seguinte lançamento
D-Sálarios a Pagar
C- IRRF s/Folha
Mas gostaria de estornar o valor da provisão,então estaria correto se fizesse, dessa forma?
D-Lucros e Prejuízos Acumulados
C-IRRF s/Folha
Desde já agradeço pela atenção.
Edmar Oliveira Andrade Filho
Ouro DIVISÃO 2, Contador(a) Alyne,
A conta "lucros ou prejuízos acumulados" só é utilizada em caso de erro que seja atribuído a períodos anteriores. Correções de pequena monta são feitos na conta original, no caso, despesa (ou custo) de salários.
José Carlos de Jesus
Prata DIVISÃO 4, Contador(a) Alyne,
Teu estorno está creditando duas vezes o IRRF s/Folha. Acredito que não está correto assim.
E veja que no lançamento original, não envolveu conta de resultado, logo, não há necessidade de utilizar a conta de lucros/prejuízos acumulados.
Na provisão, você descontou do funcionário e recolheu para o fisco.
No estorno, você devolve para o funcionário e pede para o fisco de volta o valor recolhido.
C-Sálarios a Pagar
D- IRRF s/Folha
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