Iss

Bom Dia

Estou situada no municipio de Cariacica - ES, e prestei um Serviço para o município de Guarulhos - SP, como fica o ISS, minha empresa está no simples é o ISS e de 2% , caso a empresa não estivesse no Simples seria 5%. No município de Guarulhos sei que a Aliquota e de 5%, estou correta no Valor da nota.



Serviços R$ 2.300,00
Iss Simples 2% 46,00

Valor Total R$ 2.254,00

O tomador do Serviço deve recolher e repassar este valor para o municipio de Guarulhos, e isso mesmo?

Beatriz,

Você está correta.

A alíquota a ser retida é a do Simples e quem faz a retenção é o tomador, pois o serviço foi prestado em Guarulhos.

Beatriz,
Vale salientar que as retenções são devidas para alguns tipos de serviços apenas conforme art. 3º da LC 116/2003.

Deve ser verificado o tipo de serviço que está prestando e se o mesmo é enquadrado para efeito de retenção.

Então os valores estão Corretos?

Sim, se o serviço for passível de retenção de acordo com a LC 116, art. 3º, a retenção será na alíquota do Simples Nacional, de acordo com o anexo e faixa de faturamento que sua empresa está enquadrada.