Renato Ferreira dos Santos
Bronze DIVISÃO 2, Analista Contabilidade Boa tarde
Trabalho em uma empresa de varejo que tem um CD (PR) e diversas filiais (PR/SP/SC). O CD recebe as mercadorias e distribui para as demais lojas e, também, recebe mercadorias devolvidas pelas filiais.
Minha dúvida é quanto a contabilização nas operações com ICMS ST.
Exemplo:
Nota Fiscal de Transferência de Filial (SP) para o CD (PR) - CFOP 6409
Valor total da NF: R$ 4.293,24
Valor total dos produtos: R$ 3.817,75
Base de cálculo ICMS: R$ 3.817,75
Valor ICMS: R$ 458,13
Base de cálculo ICMS ST: 5.186,79
Valor ICMS ST: R$ 475,79
Contabilização na saída - Filial
D - Transferência Entre Filiais = R$ 4.293,24
C - ICMS a Recolher = R$ 458,13
C - ICMS ST a Recolher = R$ 475,49
C - Estoque de Mercadorias = R$ 3.359,62
Contabilização na entrada - CD
D - Estoque de Mercadorias = R$ 4.293,24
C - Transferência Entre Filiais = R$ 4.293,24
Note que na conta de Transferência a entrada e a saída são iguais. Já na conta de estoque há uma diferença entre os valores da entrada e da saída.
Minha dúvida é se esta grade contábil está correta...
Att.,
Renato Ferreira dos Santos
Curitiba - PR