Substituição Tributária

Boa Tarde Amigos ...
Estou completamente perdida em relação a uma NF , meu fornecedor é do ES e mandou a NF nas seguintes condições : NCM 84715010 / CST 400/ CFOP 6102 e disse que a ST é por minha conta eu que tenho que recolher em SP.
Procurei protocolos para me ajudar e confesso que não encontrei nenhum, com o devo proceder , devo recolher mesmo essa ST ?
Quando não tem protocolos entre os estados de quem é a obrigação pelo tributo?
Minha empresa está enquadrada no Simples Nacional.

Caroline Batista de Souza
Boa tarde!

Quando não há Protocolo/Convênio entre os Estados, fica a obrigação pelo recolhimento do ICMS-ST pelo destinatário da mercadoria, desde que, obviamente a mercadoria esteja sujeito a este regime no estado de destino.

Att..

Bom Dia Caroline
Se a operação está sendo destinado ao Estado de SP, se não houver convenio/protocolo firmado entre os estados, o contribuinte paulista será responsável pelo recolhimento do imposto na entrada do produto em território paulista, conforme o artigo 426-A do RICMS/SP.

Se sua empresa é do Simples Nacional, será recolhido até último dia do segundo mês subseqüente ao da entrada da mercadoria em território paulista e será recolhido através da GARE-ICMS no código de receita 063-2 e posteriormente declarado na DSTDA.

Fernando Bento é a primeira vez que me deparo com essa situação se não for abuso poderia me explicar qual o valor da GIA , e como preencher os demais documentos . Desde já agradeço a atenção

Caroline, se sua empresa é do Simples Nacional, não tem a necessidade de entregar a GIA em SP.
Os valores que está recolhendo do ICMS-ST antecipado, deve mencionar na DSTDA.
No Campo "Antecipação " com encerramento da fase de Tributação.

Fernando Bento , a empresa é do Simples Nacional sim a NF é do mês 10 e não foi pago nenhum imposto antecipado , até o momento não foi pago nada.
O que devo fazer ?

Boa Tarde
Lembra que eu havia falado :

Se sua empresa é do Simples Nacional, será recolhido até último dia do segundo mês subseqüente ao da entrada da mercadoria em território paulista e será recolhido através da GARE-ICMS no código de receita 063-2 e deve informar esses valores na DSTDA.

Então se a mercadoria entrou no mês de outubro o recolhimento pode ser feito até o dia 31/12/2018.