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TRIBUTOS FEDERAIS

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Credito PIS e COFINS - Estoque de abertura

BRUNA FREITAS

Bruna Freitas

Iniciante DIVISÃO 1, Analista Contabilidade
há 5 anos Quarta-Feira | 14 novembro 2018 | 22:35

Boa noite!

Uma empresa era tributada pelo lucro presumido e em janeiro/2017 passou a ser lucro real, tendo direito ao crédito de estoque de abertura. Minhas dúvidas:
1 - a alíquota utilizada para o cálculo do crédito de pis e Cofins deve ser as do lucro real ou do presumido?
2 - na Lei 10.637 fala que o crédito será utilizado em 12 parcelas mensais, iguais e consecutivas (Não conseguir entender, alguém poderia exemplificar como fica na prática)
3 - quando a empresa é obrigada a enviar a efd Contribuições esse crédito é necessário informar na perdcomp também ou apenas na efd? Na dctf declara os valores devidos e compensados no mês?

Desde já agradeço.

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