Jessica Barbosa Garcia
Iniciante DIVISÃO 1, Contador(a) Gostaria de verificar se está correto o cálculo do Recolhimento Antecipado de ICMS nas seguintes situações.
1 - Remetente São Paulo e Destinatário Minas Gerais, ambos optantes pelo Simples Nacional.
Valor da nota fiscal: R$ 1089,60
Não há ICMS destacado na nota.
Alíquota Interestadual: 12%
Alíquota Interna: 18%
Cálculo:
1.089,60-130,75 (12%)= 958,85
958,85/0,82 = 1.169,33
1.169,33 x 18% = 210,48
210,48 - 130,75 = 79,73 ( Valor a recolher)
2 - Remetente São Paulo e Destinatário Minas Gerais, apenas o destinatário optante pelo Simples Nacional.
Valor da nota fiscal: R$ 2.272,44
ICMS destacado na nota : R$ 193,22 (inclui produtos a 4% e a 12%)
Alíquota Interestadual: 12%
Alíquota Interna: 18%
Cálculo:
2.272,44 - 193,22 = 2.079,22
2.079,22/0,82 = 2.535,63
2.535,63 x 18% = 456,41
456,41 - 193,22 = 263,19 (Valor a recolher)
Agradeço a colaboração