Lalur

Bom dia.

Tenho um posto de gasolina que será lucro real. E estou com uma dúvida.
As despesas operacionais lançadas na DRE, eu irei lançá-las novamente no Lalur?

Se alguém puder me ajudar. Agradeço.

Marcelo,

As despesas que serão mencionadas no LALUR são unicamente as que, de acordo com a legislação, não são dedutíveis para fins fiscais e que foram registradas contabilidade. Veja o que diz o art. 61 da IN 1.700 da RFB:

Art. 61. Lucro real é o lucro líquido do período de apuração antes da provisão para o IRPJ, ajustado pelas adições, exclusões ou compensações prescritas ou autorizadas pela legislação do IRPJ.

Um rol dessas despesas você encontra no anexo I da citada IN.

O mesmo raciocínio deve ser adotado para cálculo da CSLL. Veja os §§ 1o e 2o do art. 61 da IN citada.

Boa Tarde Edmar.

Certo, mas essas despesas eu não vou lançá-las no Lalur? Pelo que encontrei em alguns tópicos, eu irei lançar essas despesas como adição. Aí fiquei na dúvida.