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Cálculo do ICMS - ST Simples Nacional

Larissa 12354

Larissa 12354

Bronze DIVISÃO 1, Administrador(a)
há 5 anos Quarta-Feira | 12 dezembro 2018 | 17:43

Para empresa do Simples Nacional como calcular a Substituição Tributaria para gerar a GNRE na venda interestadual?
Exemplo venda de produto automotivo NCM 85122011 de R$1.000,00 de SP para o RJ (venda para comercialização) qual o valor de Substituição tributaria a recolher na venda?

Paula Graziela e Silva

Paula Graziela e Silva

Prata DIVISÃO 2, Analista Fiscal
há 5 anos Quinta-Feira | 13 dezembro 2018 | 16:08

Larissa 12354, boa tarde.

Você irá calcular a ST como empresa da categoria geral.

NCM: 8512.20 - Aparelhos elétricos de iluminação ou de sinalização (exceto os da posição 8539), limpadores de para-brisas, degeladores e desembaçadores (desembaciadores) elétricos e suas partes

Valor Mercadorias: R$ 1.000,00
MVA Ajustada: 88,96%
Alíquota Interestadual: 12%
Alíquota Interna RJ: 20%

BC ICMS ST: R$ 1.889,60 (R$ 1.000,00 + 88,96%)
ICMS ST: R$ 377,92
ICMS próprio: R$ 120,00 (apurado com categoria geral R$ 1.000,00 x 12%)
ICMS ST a pagar: R$ 257,92 (R$ 377,92 - R$ 120,00)



Atenciosamente,

Paula Graziela e Silva
Analista Fiscal

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