Sublimite

Bom dia a todos, gostaria de uma ajuda, temos um cliente optante pelo simples nacional, a sua atividade é serviços advocatícios, o mesmo no mês 12/2018 ultrapassou o sublimite de R$ 3.600.000,00 mas não ultrapassou os 20%, ou seja RBT R$ 903.253,16 anterior, receita total do mês R$ 3.463.282,71 e receita iss retido na fonte R$ 25.012,71 e o valor do DAS para pagamento que gerou foi R$ 351.574,55, o valor que o sistema calculou está certo e qual seria a formula para o calculo manual? de desde de já agradeço a atenção de todos.

Gilson , para poder de explicar preciso :

Receita bruta ultimos 12 meses : RBT 12 ( dez /2017 a Nov / 2018 )
receita do ano: Jan a Nov / 2018
salarios ultimos 12 meses : ( dez / 2017 a Nov / 2018 ) caso utilize para os calculos


receita no mes sem iss retido
receita no mes com iss retido

Márlus

Boa tarde Marlus,
A receita bruta total de 12/2017 a 11/2017 é de R$ 903.253,16
A receita de 01/2018 a 11/2018 é de R$ 833.646,95
Salários 12/2017 a 11/2018 é de R$ 104.549,63
Receita no mês sem ISS retido R$ 3.438.270,00
Receita no mês com ISS retido R$ 3.463.282,71

Gilson

São vários cálculos , vou tentar deixar o mais detalhado possível


Fat. Ult 12 R$ 903.253,16
Fat Janeiro a Nov / 2018 R$ 833.646,95

No mês
Sem ISS retido 3.438.270,00
Com ISS retido 25.012,71
Total no mês 3.463.282,171

Fat. No ano R$ 4.296.929,66

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Valor faturamento acima do limite R$ 3.600.000,00
R$ 4.296.929,66 – 3.600.000,00 = 696.929,66 ( ver abaixo )
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Percentual do faturamento acima do limite

Valor excedido =
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Fat. mÊs

696.929.66 = 20,1233838%
-------------
3.463.282,71


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Aplicando o percentual acima teremos

Sem ISS retido 3.438.270,00
Com ISS retido 25.012,71

Fat. Sem ISS retido até limite 2.746.373,74
Fat. Sem ISS retido acima limite 691.896,26  3.438.270 x 20,1233838%
Fat. com ISS retido até limite 19.979,31
Fat. Com ISS retido acima limite 5.033,40  25012,71 x 20,1233838%


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Para o impostos federais e ISS até o valor limite

(903.253,16 x 14%) – 39780
---------------------------------- = 0,095959919 -> 60% federal 40% iss
903.253,16

FEDERAL 0,095959919 x 60 = 0,0575755 ( Aplica sobre o fat. Total )

3463282,71 x 0,0575755 = 199.400,23 ( anote )

ISS - serão 2 cálculos - 1 para o valor até o limite e outro para acima limite
Para o fat. Até limite, utiliza o mesmo índice do federal , mas a aliq. Difeerente

ISS 0,095959919 x 40 = 0,0383837 ( Aplica sobre o fat. Até o limite SEM ISS RETIDO)

2746373,74 x 0,0383837 = 105.415.91 ( anote )


PARA o faturamento de ISS retido acima do limite , utiliza já outra fórmula

(3600000 x 22%) – 183780
--------------------------------- = 0,16895 x 40% ( perc. De repartição do ISS ) = 0,06758
3600000

Aplicar sobre o fat. Sem ISS retido acima limite

691896,26 x ,06758 = 46758,35 ( anote )

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Federal = 199.400,23
Iss até limite: 105.415.91
Iss acima limite 46758,35
Total 351574,49


Para o ISS retido, não há a necessidade de cálculo... entra apenas o federal

Qualquer dúvida, volte a postar

Boa tarde Márlus

perfeito muito obrigado...