auditoria em bancos

ola
alguem poderia me informar como funciona uma auditoria em bancos com m ovimento?

Jesiane boa tarde,

Na prática, os procedimentos mais utilizados para validação dos saldos de caixa e equivalentes são os seguintes:

Confirmação Externa:
Os saldos de Bancos c/ Mocimento das entidades em geral são validadas por meio da carta de circularização que são fornecias às auditorias externas. Não há nenhuma norma que obrigue o envío dessas cartas à auditoria externa, no entanto, presume-se que se uma entidade auditada não quer ser circularizada, provavelmente algo ela esteja escondendo... Para o auditor, a carta de circularização é a melhor forma de validação de um saldo, pois a informação partirá de uma fonte externa e independente.

Conciliação Bancária:
O cliente auditado deverá ter em seus controles uma estrutura de conciliação bancária, a fim de demonstrar os débitos e créditos que não foram contabilizados pela entidade. Cuidado redobrado para os saldos pendentes de conciliação pois a auditoria poderá levantar um ponto de controle.

Procedimentos Alternativos:
Caso não seja possível obter a carta de circularização, o procedimento alternativo é cruzar os saldos com o extrato bancário. Caso o cliente se negue fornecer os extratos, não será possível validar os saldos e portanto, consequentemente uma limitação de escopo será descoberta gerando uma ressalva no parecer...

Big Door:
Algumas análises adicionais poderão ser feitas, a fim de testar as variações dos saldos de caixa e equivalentes e sua consistência.