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FÓRUM CONTÁBEIS

TRIBUTOS FEDERAIS

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Bianca

Bronze DIVISÃO 4, Analista Fiscal
há 1 semana Quarta-Feira | 13 outubro 2021 | 16:12

Prezados, boa tarde
Tenho uma empresa que pagou a DARF de COFINS  Cumulativo (2172) a maior, como faço para compensar esse valor em questão ? Ela sendo do regime Lucro Presumido
Como preencher o PERD\COMP ? E como declarar na EFD Contribuições ? 

Paulo Pereira

Bronze DIVISÃO 4, Analista Fiscal
há 6 dias Terça-Feira | 19 outubro 2021 | 14:52

Boa tarde, Bianca;

Para este caso, como optante pelo Lucro Presumido, o primeiro passo é realizar o PER/DCOMP com o pedido de restituição com o Pagamento a Maior. 

Já para a EFD-Reinf, mantém-se a declaração original. Pois, a declaração do débito mantém-se correta, apenas o pagamento está a maior. Assim, será reconhecido a quitação e será pedido restituição apenas do valor pago acima do débito.

OBS: E, posteriormente, é possível utilizar-se do PER/DCOMP para compensar o pagamento da competência seguinte. 

Caso haja algum outro colega com uma outra sugestão, me faço apto para conhecer. 

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