Contabilização em Moeda Estrangeira

Bom dia,

Primeiramente, fiz pesquisas neste forum sobre o assunto, porem como sou matemático, as respostas encontradas ainda não sanaram minhas dúvidas, desculpe se o post infringir algo.

Desenvolvi um sistema financeiro para calculo de operações de exportação (indexada ao dolar), depois disso, fui solicitado a calcular os valores contabeis. Porém, não sei se a operação é contabilizada como pré fixada , ou a trato como uma pré-pós (por ter a variacao cambial)

Exemplo ficticio:

Valor Emprestimo : $100
Data Inicio : 01/01/2000
Data Vencimento : 03/01/2000
Taxa : 1% ao dia (linear)

Dolar dia 01 : R$ 2,00
Dolar dia 02 : R$ 2,10
Dolar dia 03 : R$ 1,90

O Fluxo de Caixa seria

01/01/2000
Saldo: $100 , R$200
Juros incorporados: $0 , R$200
Variacao Cambial: $0 , R$0

02/01/2000
Saldo: $101 , R$212,10
Juros Incorporados: $1 , R$2,10
Variação Cambial: R$10,00

03/01/2000
Saldo: $102 , R$193,8
Juros Incorporados: $2 , R$2,10 + R$1,90 = R$4,00
Variação Cambial: R$10 + 101*(1,90 - 2,10) = - R$10,2

Supondo que estamos na data 02/01/2000 (não temos o dolar do dia 3), vocês poderiam me mostrar como que ela é contabilizada? Sanaria minha dúvida se preciso calcular RA ou faço outro tratamento.

Agradeço desde ja

Afonso Hiroshi Mori, boa noite.


Não entendi muito bem seu questionamento, no entanto tenho a dizer o seguinte. O Princípio da Competência combinado com da Oportunidade nos obriga a reconhecer a variação cambial diariamente, assim sendo, quando a variação cambial for positiva, contabilizamos como Variação Monetária Ativa e quando for negativa, devemos contabilizar como Variação Monetária Passiva. Como não sabemos a variação do dia 3, não temos como contabilizar. Não sei se isso ajuda, mas pelo que entendi, é isto que posso falar sobre o assunto.

Abraço

Desculpe por não ter sido claro.

O ponto é:

Nessas operações existe o calculo do Rendas a Apropriar (como nas pre-fixadas)? Ou o tratamento é feito como uma renda variavel