Ajuste de Saldo Anterior na Conta Fornecedores a Pagar

Caros Colegas.

Estou finalizando o balanço de uma empresa que possui saldos de diversos fornecedores, referente a exercícios anteriores, cujos pagamentos não foram lançados e as provisões nas contas continuam, ocasionando um saldo a pagar gigantesco.
Preciso ajustar esse saldo, para que o passivo fique com os valores a pagar correto.
Alguém pode me ajudar e me dizer qual o lançamento correto para esse ajuste?
Obrigada!!

Prezada Rosiane,

Primeira coisa que você deve fazer é identificar se tais recebimentos foram registrados ou não? Caso sim, fazer o levantamento de como foi procedido a contabilização em questão (provavelmente me contas erradas), após, tal levantamento você irá lançar as reclassificações necessárias, se o lançamento original estiver em conta de despesa o lançamento de correção deverá ser contra "Ajuste de exercícios anteriores".

Em caso de permanência de duvidas, detalhe-as.

At.
Marcos Vinicius

Caro Marcos Vinicius,

A provisão referente a entrada de Mercadorias foi feito da seguinte forma:

D - Estoque de Mercadorias
C - Fornecedores

Os pagamentos não foram registrados na contabilidade nos exercícios anteriores. Entramos em contato com a empresa e ela nos forneceu a relação de fornecedores ativos, alguns que ainda aparecem no balanço com saldo a pagar precisam ser baixados pois não existem mais.

Os pagamentos não podem ser lançados, porque o diário já foi registrado.

Rosiane

Se houve falha em exercícios passados, o único jeito é usar a conta ajuste de exercícios anteriores, da seguinte forma.

D - Fornecedores
C - Ajuste de Exercicios Anteriores
valor ref. pagamentos de fornecedor não contabilizados nos exercícios de(colocar os exercícios que estão sendo ajustados) cf (colocar a base para ajuste ex.: relatório)

Att.

Rodrigo,

Mas a conta Ajuste de Exercícios Anteriores não deve ser Zerada ao final?
Qual seria o lançamento de contrapartida para esse lançamento que você colocou?

***Mensagem editada após alerta de um colega e pesquisa em outras fontes***

Rosiane

A contrapartida é a conta de lucros e prejuízos acumulados, porém estes não devem ser apresentados à tributação, pois o ajuste foi em conta patrimonial, não tendo influencia no resultado dos períodos anteriores.

Espero ter ajudado

Att.

Obrigada Rodrigo.

Ajudou Bastante!