Perdcomp, Pis e Cofins

Boa tarde a todos!

Tenho uma dúvida com relação a perdcomp e dctf

O setor fiscal da empresa onde trabalho fez apuração de PIS ( 8109) e COFINS (2172) na competência de 11/2013 mas não foi paga e foi passada em dctf

Depois houve uma outra apuração já na competência 12/2013 e nela consta os darf's pagos normalmente mas com valor maior que o de apuração ( fizeram um darf somando as competências 11/2013 e 12/2013 tanto do PIS e COFINS)

Pergunta: O pagamento foi feito dia 24/01/2014 e minha dúvida é de qual é a melhor maneira de fazer essa compensação do pis e cofins, visto esses tributos da comp. 11/2013 foram pagos com atraso na competência 12/2013?

Muito obrigado a quem puder ajudar!

Att,

Bom dia,
1º - Você terá que verificar na DCTF de dezembro se o valor pago do débito no pagamento do DARF está somente o valor de PIS e COFINS de dezembro ou o valor total (somando novembro e dezembro). Se o valor estiver o total, primeiro você terá que retificar a DCTF arrumando este campo para deixar só o valor de dezembro.
2º - Você terá que fazer a PER/DCOMP com esse pagamento do DARF (informando o valor exato do DARF) e compensar o valor de PIS e COFINS de novembro, lembrando que precisa verificar se a taxa Selic vai dar para compensar também a multa e o juros que incidirão sobre os valores das contribuições, senão não vale a pena todo estes processos.
3º - Você terá que retificar a DCTF de novembro informando o número do recibo da compensação de PIS e COFINS através da DCOMP.

Muito obrigado Bruna Pereira pela resposta ao questionamento.

Uma última dúvida: informando a respectiva compensação na dctf, como registrar os valores referente a multas e juros desse DARF?

Att,

Milton Vieira.

As multas e juros de DARF não são passíveis de compensação, ou seja, não deverá ser informado.

Olá Bruna,

Significa então que é melhor a compensação pela atual competência do que por competência em atraso?!

Att,