CONTABILIZAÇÃ DE APLICAÇÕES FINANCEIRAS

boa tarde, Ana !!!

o rendimento bruto é os 39,00, que é o que vai ficar na conta de rendimentos financeiros (resultado), sobre este valor incide o IR e o IOF.

Voce pode estar estranhando que o rendimento liquido ficou bem menor que o valor de IOF, acontece que todo resgate de aplicação financeira efetuado antes de 30 dias da data da aplicação é cobrado IOF numa aliquota de 95%, após os 30 dias não incide IOF.

Att.

Entendi, então ignoro aquele valor de 1,97 certo?

Obrigada.

no resultado sim

Ola.
Gostaria que me informassem a seguinte questão:
Rendimento de aplicação financeira no valor de R$ 720,00.
No caso, gostaria de saber sobre como seria feito os lançamentos no diario.

Boa tarde, gostaria de saber se o lançamento abaixo está correto (inclusive o histórico):

D - IR a recuperar-------------x.xxx,xx
C - Conta Aplicação------------x.xxx,xx

Hist. - Valor ref. a IR retido s/ resgate (COME COTAS)

Olá, quanto se os lançamentos, se eles pode ser somados todos ou só feito um de igual valor, segue a resposta do usuário;

Por mais repetitivos que sejam, devem ser feitos (sim) um para cada transação. Lançamentos pela totalidade somente serão admitidos se você tiver livros auxiliares que detalhem os referidos totais e isto seria mais trabalhoso ainda.

Gostaria de saber onde posso achar a base legal disso.

Muito Obrigado.

Lendo as respostas dos colegas fiquei com a seguinte dúvida, no 2º trimetre houve resgate e antecipação de cotas tudo numa mesma aplicação , no trimestre supracitado devo oferecer à tributação apenas o rendimento sobre o resgate ou também o rendimento base para o IRRF sobre a antecipação de cotas ?
Por favor me ajudem pois a auditoria quer postegar tanto o IRRF quanto a base para tributação do come cotas ficando bem diferente do informe de rendimentos so banco.
Grato

Boa tarde.

Estou começando a fazer a contabilização de uma pequena empresa que possui uma aplicação financeira (CDB) vinculado a conta corrente cujos resgates são automáticos. Como temos essa vinculação não exite no balanco a conra de aplicacao financeira. Recebi o extrato do banco com as informações do IR s/ Aplic do 1º trimestre. Como vou fazer a contabilização desse IR?
D - IR s/ Aplic Financ (Ativo)
C - ????

Bom dia

Gostaria de obter uma resposta de algum colega que passe por essa operação:

aplicação em Highview FIM (HEDGE FUNDS - Multi Estratégia) deve ser considerada renda fixa ou renda variável?

Grata

bom dia, uma empresa isenta de IR, sindicato, houve retenção do IR na aplicação (em conta poupança) como fazer o lançamento deste IR?

no extrato aparece, por exemplo:

Valor anterior: 15.000,00
Ajuste monetário: 12,00
IR: 3,59

Como fazer esta contabilização?

Aguardo retorno urgente.

Obrigada
Lucilene

Bom dia, na verdade gostaria de tirar uma dúvida:

Faço a contabilidade de uma Associação (sem fins lucrativos)
e foi feito aplicação no mês 10/2011 de ex: 1000,00 (CDB)
No mês de nov recebi extrato:
Valor aplic: 1000,00
rendimento acumulado: 50,00
saldo bruto: 1.050,00
imposdtos estimados: 25,00
Saldo final: 1025,00.

pergunto como lançar o rendimento?
posso lançar o líquido apenas
só que o saldo anterior no extrato seguinte vai aparecer o saldo bruto,
o que fazer?
No aguardo
Claudia

Boa noite Claúdia,

Quando faço esse tipo de lançamento, após ter efetuado todos os lançamento de aplicação do mês, vejo quanto é a diferença entre o razão e o saldo final do extrato e a lanço para rendimentos. Como a empresa é sem fins lucrativos, o rendimento não sofrerá tributação e consequentemente, o IR não poderá ser compensado.

Espero ter ajudado:)

Boa tarde .

Em uma aplicação financeira , no resgate faço os lançamentos conforme mencionado pelo nosso amigo . Porem tem uma diferença exatamente no valor dos rendimentos mensais dos meses anteriores. Alguem sabe como posso resolver isso ?

Boa Tarde Silvio.

A diferença que você mencionou, é no Saldo da Aplicação, ou no valor que foi resgatado.

Se for no saldo da aplicação, verifique se foi contabilizado os rendimentos dos meses anteriores.
Quando ocorre resgate de aplicação, o extrato informa os seguinte dados:

Vlr do Resgate - R$ 1000,00
Vlr do rendimento ate o mes anterior - R$ 50,00
Vlr do rendimento mes - 10,00
Vlr total resgatado - R$ 1060,00.

Espero ter ajudado, qualquer coisa posta sua duvida novamente
Leandro

Boa tarde Leandro , Foi contabilizado sim, e o lançamento no extrato bancario é exatamente o que voce mencionou .Mais mesmo efetuando estes lançamentos, a diferença ainda persiste . Como posso resolver ?

Poderia exemplificar, citando o que esta no extrato e no Razão, mesmo que com valores diferentes do que são na realidade.

Por Exemplo.

Os rendimentos até o mes anterior do resgate é R$ 1.000,00

No mes do resgate foram feitos varias retiradas, nelas contendo todos os juros que voce mencionou juros no mes e no mes anterior.

Efetuando toda essa contabilidade.

Ainda me sobra a diferença dos R$ 1.000,00 consegui ser claro ?

Quando foi solicitado o resgate para o banco, foi solicitado R$ 10000,00.
A - O banco retirou a conta aplicação os R$ 10000,00 e mais os rendimentos ref aos R$ 10000,00 ?
B - Ou retirou R$ 10000,00 ja com os rendimentos?

O banco do Brasil fazia do modo (A) e de uns meses para ca faz do modo (B).
no Modo (A) ficaria do modo que demonstrei anteriormente

no modo (B) ficaria assim
Vlr Principal - R$ 940,00
Vlr rend ate mes ant - R$ 50,00
Vlr rend mes - R$ 10,00
Total do Resgate - 1000,00

Outra duvida, Vc contabilizou os juros do mes do resgate??

O extrato bancario vem no modo B . Contabilizei os juros do resgate sim .. o valor que sobra e os rendimentos dos meses anteriores.

Esse e meu problema !

Quais os lancamentos que vc fez no mes do resgate?
Qual era o saldo inicial, e qual e o saldo final

Elizabeth, brogada pela ajuda.
Claudia

Elizabeth mais uma vez obrigada pela ajuda, tenho feito assim mesmo.

Claudia

no fechamento do balanço de 2011 as aplicações financeiras esta dando saldo credor no ativo, como devo proceder, qual tipo de lançamento devo fazer no final do exercicio 2011 e qual tipo de lançamento devo fazer no inicio do exercicio para o ano de 2012?

Olá Marisa,

Primeiramente desculpe-me pela demora em respônde-la. Então, com relação ao seu questionamento da aplicação com saldo credor, creio que seja devido ao valor da provisão de tarifas bancárias que o proprio banco faz. Analise o extrato, pois se for isso, você deverá fazer um lançamento destes valores em 31/12/2011 e lançá-lo como recuperação de despesas em 01/2012, para que assim, o seu saldo do razão fique igual ao do extrato. Isto ocorre muito com o extrato do Santander. Eles fazem estas previsões de tarifas bancárias, mas se vc observar o extrato do mês seguinte, existirá uma diferença entre o razão justamente no valor destas tarifas. Por isso você deve fazer o lançamento de estorno no inicio do mês.

espero ter ajudado.


Elizabeth

Um extrato de aplicação financeira do banco unicred produto UNIRDC-POS
foi aplicado em 05/03/2009 210.000,00 com vencimento em 07/04/2014
a empresa e no lucro presumido regime de caixa
como contabilizar extrato para simples conferencia em 02/12/2011
saldo anterior 210.000,00 saldo 18/08/2011 capitalização cm 11.975,87 credito 18/08/2011 imposto de renda 15% 1.796,38 debito 18/08/2011 resgate aplicação RDC 56.123,00 debito

valor aplicado 210.000,00 juros capitalizado 0,00 corr.mon.capitalizada 11.975,87 valor resgatado 56.123,00 iof retido 0,00 imposto de renda retido 1.796,38 juros/cm apropriação 47.344,83
________________________________________________
valores em 30/11/2011
rendimentos do periodo 05/03/2009 a 30/11/2011 a creditar 49.119,16 bonus a creditar 0,00 iof a recolher 0,00 ir a recolher 15% 7.367,87 saldo liquido 205.807,78

Pergunto referente este extrato devo tributar os imposto em agosto onde ocorreu o resgate? no mês de agosto não fala rendimento, então esta capitalização que vai ser somada a minha receita pra tributar o imposto? e este rendimento a creditar de 49.119,16 e ir a recolher 7.367,87, o que fazer com ele, ele também e somado a minha receita e rcolhido imposto mesmo sem ter tido resgate em novembro, pois até hoje nos dias atuais ele só vem acumulando no extrato de de julho deste vem mencionando os mesmos valores ocorridos em agosto de 2011 só que muda é o juros/cm apropriação que esta em 62.203,14 e o rendimentos esta de 05/03/2009 a 31/07/2012 62.198,49 e ir a recolher 9.329,77

Um extrato de aplicação financeira do banco bradesco fic de fi referenciado di hiperfundo, de uma empresa no lucro presumido com regime de caixa, ele tem rendimentos todos os meses, sem haver resgate, mais no mes de maio e novembro o banco envia pra receita federal um informe de rendimento com renda tributavel em maio e em novembro , devo somar esta renda tributavel que vem no informe de rendimento e deduzir o Imposto de renda nestes meses de maio e novembro? pois já vi o caso de uma empresa levar um auto de infração devido a não ter recolhido o imposto de renda conforme o banco informou no informe de redimentos e como vou contabilizar este extrato exemplo janeiro/11 saldo anterior 71.566,93 rendimento bruto no periodo 380,04 saldo atual 71.946,97 / fevereiro saldo anterior 71.946,97 rendimento bruto no periodo 316,43 saldo atual 72.263,40 / março saldo anterior 72.263,40 rendimento bruto no periodo 350,68 saldo atual 72.614,08 / abril saldo anterior 72.614,08 rendimento no periodo 282,12 saldo atual 72.896,20 / maio saldo anterior 72.896,20 rendimento no periodo 290,13 antecipação de ir 301,91 saldo atual 72.884,42 / junho saldo anterior 72.884,42 rendimento no periodo 228,93 saldo atual 73.113,35 / julho saldo anterior 73.113,35 rendimento no periodo 209,33 saldo atual 73.322,68 devo contabilizar somente nos meses de maio e novembro onde teve a antecipação do imposto de renda, conforme o banco enviou o informe a receita federal, e quando houver resgate como devo fazer, se ele já recolheu o imposto de renda nos meses de maio e novembro

Boa tarde,
Gostaria de saber se perdas em aplicações financeiras podem ser compensadas com demais receitas financeiras no Lucro Presumido.

Gente boa tarde!
Eu to quase desesperada aqui.
Tivemos resgate, ok. Tá lançado.
D - Conta banco em movimento
C - Aplicação.

Mas tivemos no mesmo mês, uma diminuição da conta de aplicação (CDB). Tipo mes 05 era 30.000,00 e mês 06 fechou c/ saldo 25.000,00. E ainda teve IR. Só que os valores não batem. No extrato diz que a renda tributável é suponhamos 60,00 e o IR 11,00. Nada bate com nada ou eu não to sabendo assimilar (o mais provável). Alguém pode me ajudar, por favor?

A duvida é: Como faço um lçto para diminuir o valor da conta de aplicação CDB juntamente com o IR? Por favor, se alguém souber, me ajude.

Boa noite Diana, houve algum resgate nesse período?