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Denis Bernardes Machado
Bronze DIVISÃO 3, Analista Contabilidade Bom dia a todos!
Gostaria de esclarecer uma dúvida!
Possuo um cliente que tem receita vinda de serviços prestados no exterior.
1º-) Qual a tributação de serviços prestados para uma empresa no exterior?
2-) Como declaro isso na DIPJ?
Procurei isso na DIPJ e não encontrei campo nenhum.
Fico no aguardo.
Att.
Denis B. Machado
Claudio Toledo Sant'anna
Prata DIVISÃO 2, Advogado(a) Exportação de serviços é isenta de ISS, PIS e Cofins.
Haverá ISS se o serviço for desenvolvido no Brasil, cujo resultado aqui se verifique (sendo apenas o pagamento vindo de fora)
Na DIPJ, quando do preenchimento de nova declaração, selecionar a opção <<Operações com o Exterior>>, neste caso haverá opção de fichas específicas para preenchimento, tais como ficha 43, 52. Quanto à receita propriamente dita, deve ser lançada na ficha 06A, linha 06.
Denis Bernardes Machado
Bronze DIVISÃO 3, Analista Contabilidade Obrigado pelo esclarecimento Sr. Claudio, foi de muita ajuda.
Eu gostaria de saber também se, por conta das operações com o exterior a empresa é automaticamente enquadrada na tributação de lucro Real ou se ela pode permanecer no Lucro Presumido?
Se sim, há alguma citação sobre isso na legislação?
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