pagamento guia GPS em atraso desconsiderando os juros

Boa tarde.
Por favor, já realizei pesquisas à respeito, mas não encontrei a resposta.
- Uma Empresa prestadora de serviços, realizou o pagamento da GPS mensal após a data de vencimento (dia 20) desconsiderando o valor dos juros.
- A referida empresa possui várias guias de GPS na mesma situação (pagamentos em atraso desconsiderando os juros) e outras que ainda não efetuou os pagamentos.
- O dono da empresa vai fazer um parcelamento das guias em atraso.
- Todo mês é feito o seguinte Lançamento de provisão das guias de GPS:
Histórico: Desconto INSS s/ folha de pagamento
Débito: D - pró-labore a pagar (PC)
Credito: C - INSS a recolher (PC)


Dúvida: Devo efetuar o lançamento de baixa das guias pagas em atraso e desconsiderando os jutos?
Os juros irão constar do futuro parcelamento?

Desde já, obrigado

oi, contabiliza-se (vou lhe fornecer alguns lançamentos bem básicos)

debite - inss a recolher
credite - caixa\banco..
vlr ref n/ pagto. gps competência ...
$$$

quando for firmado o parcelamento c/o inss, os juros e multa deverão ser apropriados mensalmente:

debite - multa e juros de mora s/ tributos (resultado\despesas\despesas operacionais\despesas tributárias)
credite - inss parcelado a pagar (passivo circulante\obrigações tributárias)
vlr ref n/apropriação juros e multa s/ gps competência ...
xxx

o lançamento acima não está completo, pois necessitamos saber dos seguintes dados:
- total original de débitos c/ inss
- total geral do parcelamento
- número de parcelas

assim que vc puder dar mais informações, poderemos, aqui do fórum, dar-lhe uma resposta mais completa.

obs. o rh deverá estar informando os valores devidos do inss sobre pro-labore na sefip mensal.

boa tarde! :-)