quando empresa não esta enquadrada no simples nacional

Boa Tarde!

Por gentileza vocês poderia me ajudar tenho uma empresa individual Me fiz, alteração de atividade em agosto so que não consegui enquadra ela no simples devido a opção ser somente em janeiro, agostaria de saber como calculo imposto neste caso?

agradeço a ajuda

Olá Marcela!

Para empresas em início de atividade, o prazo para soliticação de opção é de 30 dias contados do último deferimento de inscrição (municipal ou estadual, caso exigíveis), desde que não tenham decorridos 180 dias da inscrição do CNPJ. Se deferida, a opção produz efeitos a partir da data da abertura do CNPJ. Após esse prazo, a opção somente será possível no mês de janeiro do ano-calendário seguinte.

Att.
Umberto

Qual atividade é sua empresa?
Poderá calcular pelo lucro presumido.
Apresente mais detalhes para que possamos te ajudar

boa tarde Paulo!

Atividade Comercio atacadista de outro equipamentos e artigos de uso pessoal e domésticos não especificado anteriormente (venda de lixeiras).
a empresa era de paint ball ele não emitia nf ai ficou parada em agosto ele fez alteração para essa atividade acima citada, estou em duvidade como fazer o calculo ela tera que fazer td procedimento de lucro presumido?

obrigada pela ajuda

Uma vez que ela ate o final do ano nao pode mais optar pelo simples, restam apenas o Lucro Real e o Lucro Presumido.
Lucro real seria interessante se tiver muita despesa, caso contratio, lucro presumido é a melhor opção. Não se esqueça das declarações acessorias estadual e federal. Agora, se puder, poderia deixar ela sem movimento ate encerrar o ano, em 2015 vc faria a opção pelo simples e enviaria uma DSPJ referente ao ano calendario de 2014

Então não posso deixar parada pois, ele precisa de nf para vender inclusive ate ja tirou.

Não abusando mais já fazendo isso você saberia onde posso saber a aliquota para calculo de imposto?

PIS - 0,65% - Mensal
COFINS - 3% - Mensal
IRPJ - 8% x 15% - Trimestral
CSLL - 12% x 9% - Trimestral.

O IRPJ sofrerá um adicional de 10% sempre que o Lucro Presumido for igual ou superior a R$ 60.000,00 trimestrais.

IRPJ:
Alíquota 15%.
A base de cálculo do Imposto de Renda das empresas tributadas pelo lucro presumido, em cada trimestre (31/mar.,30/jun., 30/set. e 31/dez.), será determinada mediante a aplicação dos percentuais fixados no art. 15 da Lei 9.249/95, de acordo com a atividade da pessoa jurídica, sobre a receita bruta auferida no trimestre, sendo o resultado acrescido de outras receitas, rendimentos e ganho de capital (art.25, Lei 9.430/96). O Imposto retido na fonte será considerado como antecipação do devido no trimestre.
Os coeficientes fixados pelo art.15, da Lei nº 9.249/95 para a aplicação sobre a receita bruta da atividade são:
I- 8% na venda de mercadorias e produtos;
II- 1,6% na revenda, para consumo, de combustível derivado de petróleo, álcool etílico carburante e gás natural;
III- 16% na prestação de serviços de transporte, exceto o de cargas que é 8%;
IV- 16% na prestação de serviços em geral pelas pessoas jurídicas com receita bruta anual até R$ 120.000,00, exceto serviços hospitalares, de transporte e de profissões regulamentadas (art. 40, Lei 9.250/1995);
V- 32% na prestação de serviços;
VI- 8% na venda de imóveis de empresas cm esse objeto social (art.32, parágrafo 7º, da IN SRF 093/1997).
As demais receitas (juros auferidos, descontos obtidos, etc.) e ganhos de capital comporão a base de cálculo sem qualquer redução (100% do valor).

Paulo

Obrigada pela ajuda

Por nada Marcela, atente tambem para as declarações acessorias municipal, estadual e federal