Compensação de IRRF s/ aplicação financeira

Boa tarde,

Meu primeiro questionamento é: se uma empresa é do Lucro Presumido e tem IRRF sobre rendimento de aplicação financeira, o que ela deve fazer com esse IRRF? Ela pode se compensar? Como?

Segundo questionamento, se uma empresa do Lucro Real tem saldo de IRRF sobre rendimentos de aplicação financeira que nunca se compensou, o que ela faz com esse saldo? Poderia se compensar?

Obrigada!

Bom dia Carolina,

O IRRF retido sobre aplicações financeiras é compensável sim com o IRPJ incidente sobre suas receitas normais. Para tanto basta diminuí-lo que for fazer o cálculo do IRPJ.

O prazo para compensação/diminuição é de cinco anos, mas o ideal é que se faça no mesmo ou nos meses seguintes ao da retenção. Estas retenção devem ser informadas na DIPJ.

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Obrigada Saulo.

Então você concorda comigo que não posso me compensar desse valor? Dai me surge outra dúvida, eu baixo esse valor como? Lanço como perda e considero uma despesa dedutível da base de cálculo para o IRPJ e CSLL? Ou adiciono?

Boa tarde Carolin

Vou concordar se a expressão "nunca compensou" significa que já se passou mais de cinco anos desde a última retenção não compensada.

Para saber acerca do tratamento contábil a ser dado ao imposto retido, contabilizado e não utilizado, repita seu questionamento na sala "Contabilidade".

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