Flávia,
É muito importante que a empresa envie todas as despesas e que se tenha todas as notas de prestação de serviços lançadas (receitas) ou importadas; pois o impacto delas pode ser significativo na apuração do imposto.
Depois de tudo lançado e análisado, verifique o resultado da empresa. Após isso, você some ao LAIC as despesas não dedutíveis e subtraia as receitas não tributáveis se houver. Com isso, você agora terá a Base de Cálculo do IRPJ e CSLL, e em cima dessa base você poderá deduzir até 30% da base o valor referente ao prejuízo do trimeste anterior apurado.
Ao final da compensação, você poderá aplicar as aliquotas de IRPJ e CSLL sobre a nova base. Vale lembrar que antes de você aplicar a alíquota de IRPJ, você precisa adicionar a nova base os 10% do adicional IRPJ sobre a parcela que exceder R$ 60.000,00 no trimestre.
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“Tudo quanto fizerdes, fazei-o de todo o coração como para o Senhor e não para homens” (Colossenses 3:23)