Cálculo do Lucro Real de Pis e Cofins

Boa Tarde,quero saber se para cálcular a guia de Pis e Confins do Lucro real é em cima da Receita direto ou do total do lucro ou prejuizo desde de agradeço a colaboração e tenham um ótimo dia de trabalho.Só que essa empresa ela é só Prestadora de Serviços.

Douglas, boa tarde

O Pis e cofins Lucro real funciona da seguinte maneira :

Cofins - 7,6 % sobre o faturamento
Pis - 1,6% sobre o faturamento

(quando digo faturamento me refiro a base de calculo, que a grosso modo é VENDAS - IPI - DEVOLUÇOES)

No lucro real voce tem direito de se creditar da materia prima, serviços de terceiros destinados a produçao, energia eletrica destinada a produçao, leasing, depreciaçao, pis e e cofins s/importaçao etc....aplicando-se assim tambem 7,6% para cofins e 1,65 para o pis.


Subtrai-se o resultado da base de calculo do pis e cofins com os creditos.

Este sera seu valor a pagar de pis e cofins.

Possuo aqui comigo uma planilha ref a calculos de pis e cofins lucro real em exccel, é só jogar os valores nos determinados campos que ela calcula automatico.

Se quiser eu lhe mando por email


Georgito

Georgito Boa Tarde
Poderia me tirar uma duvida uma empresa comercio a varejo no calculo dos creditos de PIs e Cofins nas compras de mercadorias eu calculo sobre a nota fiscal de compra mais o frete para compor o meu credito
Exemplo
Compra de mercadorias NF.compra R$ 1.000,00 + Vlr.do Conhecto Transporte R$ 30,00
Base de Calculo R$ 1030,00
Caluclo a aliquota de 7,6 e 1,65% sobre o total onde o conhecto compoe o meu custo é isso
Poderia mandar a planilha no meu e-mail @Oculto
Aguardo respostas

Joao cesar, boa tarde

Sim, somente se o frete compor seu custo ou separadamente quando frete sobre vendas, quando o frete for CIF.


Georgito

Boa tarde Georgito

Me tira uma duvida,eu tenho uma empresa no lucro real e eu apurei o pis e cofins no mes 07/2007 e deu um valor pra ele paga de R$ 1000,00 so que ele deixo pra paga depois,mas na hora que fui apurar esse mes eu esqueci de tirar esse valor que e ta devendo o saldo desse mes que deu é 850,00 e eu pequei esse valor menos o que ta devendo e fiz a guia pra ele paga , e agora o que eu fasso ?

obrigado

me responde mais rapido que vc poder

pode responde pelo meu email
@Oculto

Bom Dia Georgito

Gostei de sua explicação quanto calculo de PIS e COFINS não cumulativo ..

Se você puder gostaria que me enviasse por email esta planilha de calculo do lucro real. .

@Oculto

att

Monica

Monica, bom dia

Ja havia mandado esta planilha para voce por email dia 14/04, acabei de enviar novamente, se voce nao receber desta vez, passa-me outro email.

Rafael, acabei de mandar no seu email.

Abraços.


Georgito

Pessoal

Devido a varios pedidos eu estou elaborando uma nova planilha, de cara nova, muito mais facil de mexer.

Na TELA PRINCIPAL deste arquivo aparecera varios "BOTOES" com o nome dos topicos a ser utilizados pelo usuario, ao clicar em um destes "BOTOES" aparecera a planilha desejada.

Exemplo, Faturamento bruto, faturamento liquido, PIS, COFINS, IRPJ, CSLL , ISS etc...

As planilhas estarao amarradas uma as outras ou seja, ao digitar os dados do faturamento mensal ele calculara todos os impostos ( pis, cofins, csll, irpj, iss), inclusive descontando as retençoes de notas de prestaçao de serviço etc...

Sera uma ótima ferramenta para calculo de impostos , ou se seu sistema já calcula estes impostos , sera ´com certeza uma otima ferramenta para conferencia e tambem para apresentaçao de dados a gerencia.

Ja estou em fase final de termino, a daqui a tres dias ja estara disponivel a versao para lucro presumido.

Estarei disponibilizado a todos os interessados

Abraços

Georgito

FAVOR

A planilha ja esta disponivel para donwload neste site.

clique aqui

Boa noite Georgito quando voçê fala em se creditar leasing como seria este crédito?

Silva boa dia

No calculo do pis e cofins lucro real, voce pode se creditar de 1,65 de pis e de 7,6 do valor do seuLeasing no mes de apuraçao ( e tambem dos demais creditos conf lei).


Georgito

Caro Gergito,
Uma duvida.
Uma empresa que vende no mercado interno e externo tem direito ao crédito sobre as exportações?

o calculo nesse caso estaria correto:

Receita Total 501.347,98
Comercial Exportadora/Exportação 139.581,74

Porcentagem s/ Receita Total 0,278413


Total PIS Sobre Créditos 4.870,56
PIS Mercado Interno 3.514,53
PIS Exportação 1.356,03

Total COFINS Sobre Créditos 22.870,44
COFINS Mercado Interno 16.503,02
COFINS Exportação 6.367,43

Teria credito de PIS: 1.356,03
e Cofins : 6.367,43

Se puder me enviar a planilha agradeço
@Oculto

Boa tarde,

A planilha solicitada, foi gentilmente disponibilizada pelo Georgito em 22 de Abril do corrente, neste endereço

Basta acessá-lo e promover o download.

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Saulo Heusi,
Na realidade preciso da planilha para calculo referente a lucro real, a planilha que baixei, pelo que vi se refere a lucro presumido, se possivel gostaria da ajuda de voces, agradecido

Att. Marcilei Mendes

Marcilei Mendes de Freitas, boa tarde.

Não há planilha capaz de calcular o lucro real, tendo em vista que essa modalidade de apuração, está relacionada a uma série de fatores tais quais: Adições, exclusões e demais ajustes, o que seria inviável desenvolver algo que tivesse todos esses mecanismos de ajustes ok?

No entanto, para entender sobre o lucro real, clique aqui e aqui e sobre a compensação de prejuizos acompanhe aqui.

Bons estudos!!!

Bom dia Claudinei,

Leia a mensagem oportuna e acertadamente postada pelo moderador Claudio no primeiro dia deste mês (a quarta mensagem imediatamente anterior a minha).

Ela justifica o não recebimento da planilha solicitada.

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Bom Dia Saulo,

agradeço pela orientação

Boa tarde João,

Evite postar a propaganda de seu site, é contra as Regras do Fórum cuja integra transcrevo:

4 - Não são permitidos anúncios de venda ou compra de produtos, serviços e cursos, divulgação de sites ou homepages, sem o sentido de auxílio a algum problema de algum usuário.

Leia acerca da planilha pretendida na mensagem postada pelo moderador Claudio no primeiro dia do corrente mês, nesta mesma página.

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Caro Saulo

Desculpe postar o site, não foi minha intenção fazer propaganda.

No caso do cálculo, não é planilha p/calcular o Lucro Real, mas sim o PIS e COFINS NÃO CUMULATIVO.

Para achar o lucro real, deve ser feita a contabilidade.

Gostaria de saber, se alguém tem uma planilha prática c/o q pode ser usado como crédito. Ex.:
Aquisição de Mercadorias p/revenda, Energia Elétrica, servico de terceiro, etc...

Grato

João Kenned Gallo

Bom dia gente!
Preciso de ajuda...
Estou cobntabilizando uma empresa de medio porte, com tributação no lucro real e estou tendo algusn problemas...
O proprietario da empresa insiste em querer que a empresa de prejuizos todo trimestre...arruma notas em postos de gasolina, etc.
Gostaria de saber se existe algum embasamento legal que diga que a empresa nao pode sempre dar prejuizos e gostaria de uma explicação didatica, para notifica-lo quanto a isso...
Gostaria de receber também a tabela!!!!

meu e-mail:
@Oculto

agurado retorno!
Obrigada!

Bom dia Mariana,

Vou expressar minha opinião, o contador através da escrituração contábeil ele pode ter parâmetros para ver por exemplo que o consumo de combustível está muito alto pela de acordo com a frota de veículos que a empresa possui e o período que foi consumido, e assim acontece com as demais despesas, existem parâmetros que são fáceis de deduzir se realmente foi consumido aquela quantidade que se tem nas notas de compras. O estoque de mercadorias também é outro parâmentro, existe uma capacidade de armazenamento e consumo e você pode averiguar isso. O contador tem obrigação de contabilizar os documentos que lhe é fornecido pelo empresário, a responsabilidade é dele, mas pode alertar quanto ao exposto acima.

....digo o empresário é responsavel pelo fornecimento dos documentos, o contador apenas escritura o que lhe foi fornecido, mas faz a sua avaliação contábil, alerta o cliente e pode através disso, se caracterizar abuso do empresário, deixar de escriturar, deixando de ser contador do mesmo.....

....o contador pode ser penalizado também por contabilizar documentos falsos ou sem credibilidade, como eu disse cabe a cada um avaliar a idoneidade dos mesmos e do seu cliente, é uma questão de credibilidade também....

Boa noite,

A planilha solicitada, foi gentilmente disponibilizada pelo Georgito em 22 de Abril do corrente, neste endereço

Basta acessá-lo e promover o download.

Considerando que esta é a segunda vez que repito a mesma informação e que o consulentes não se dão ao "trabalho" de ler as respostas já dadas (mesmo quando postadas imediatamente acima), solicito ao Moderador que feche o tópico para evitar a continuidade de postagens desnecessárias.

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Pessoal tb tenho uma planilha para cáçcilo do pis e cofins no lucro real, quem quiser pode me mandar email @Oculto

Boa tarde Ivana

A planilha solicitada, foi gentilmente disponibilizada pelo Georgito em 22 de Abril do corrente, neste endereço

Basta acessá-lo e promover o download.

Considerando que esta é a terceira vez que repito a mesma informação e que o consulentes não se dão ao "trabalho" de ler as respostas já dadas (mesmo quando postadas imediatamente acima), solicito ao Moderador que feche o tópico para evitar a continuidade de postagens desnecessárias.

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Boa tarde,

Tinhamos uma empresa que até Dezembro de 2008 - estava na tributação - Lucro Real Trimestral.

A partir de Janeiro de 2009 - ela optou na tributação do Lucro Pressumido - Trimestral.

Com o fechamento do Trimeste, existe a possibilidade opção (em lei) de ele voltar a tributação de Lucro Real Trimestral.

***Sendo que Janeiro/Fevereiro/Março ele recolheu o Pis e Cofins no Lucro Pressumido****

Olá Luis Urtado

A partir do momento que se recolhe o imposto de renda vc esta determinando o regime de tributação da empresa para o ano corrente, se foi recolhido apenas pis e cofins recolha o IR no codigo de lucro real e faça redarf dos outros impostos.

Att
André Fabrício

Pessoal

Estou simplesmente repetindo o link que o Saulo destacou acima. era só clicar na frase:

Editado por M Messias Santos em 10 de maio de 2009 às 01:01:33