Apuração de IR lucro Real apuração trimestral

Boa noite!

Gostaria que alguém pudesse me ajudar nessa situação:

Uma Empresa tributada pelo lucro Real fez a opção do pagamento trimestral para o ano de 2006. Obteve lucro tributável de 300.000,00 no
1º trimestre, de 150.000,00 no 2º trimestre, prejuízo fiscal no 3º trimestre de 100.000,00 e resultado positivo no 4º trimestre de 200.000,00.
Assim, terminou o ano com um resultado Fiscal de 550.000,00.

Qual o total de imposto de renda a ser pago pela empresa, referente ao ano de 2006 em reais?

Gutielle da Silva Rodrigues,

1º

300.000 x 15% = 45.000

300.000 - 60.000 = 240.000 x 10% = 24.000

45.000,00 + 24.000,00 = 69.000,00 a pagar


2º trim.

150.000,00 x 15% = 22.500,00

150.000 - 60.000 = 90.000 x 10% = 9.000

22.500 + 9.000 = 31.500,00 a pagar


4º trim.
Nesse trimestre iremos compensar 30% de 200.000,00

200.000x30% = 140.000

140.000 x 15% = 21.000

140.000 - 60.000 = 80.000 x 10% = 8.000

21.000 + 8.000 = 29.000,00 a pagar


TOTAL = R$ 69.000 + 31.500 + 29.000 = R$ 129.500,00



Cheguei nessa resposta.


Obs.: no caso do 3º trimestre não teve apuração pois teve prejuizo.