Procedimentos Contábeis

Boa tarde,

Uma empresa X, no ramo de construções de redes elétricas, compra materiais (postes, fios, etc) para realização de serviços de construções de redes elétricas em fazendas, logo é gerada uma Nota Fiscal em nome dela.
Porém, quando ela realiza o serviço, ela não cobra dos seus clientes o valor dos materiais utilizados, esse valor vem embutido no preço do serviço.
Agora eis a questão:
1ª Questão: Como dar baixa no estoque da empresa X, já que ela não revende esses materiais?
2ª Questão: A empresa emiti Nota de Serviço ou de Venda? Obs.: Ela constrói redes elétricas nas fazendas.


Alguém pode me ajudar?


Att
Keittiane

Boa tarde Keittiane!

Se fosse uma industria, através das fichas de fabricação (o temido bloco K), os materiais entrariam no Custo de Produção - Insumos, mas como é uma construção de rede elétrica, o correto então é fazer uma nota fiscal de "Outras Saidas" e constar todo o material utilizado para a construção da rede, assim você dá baixa no seu estoque, jogando diretamente no custo.

Espero ter ajudado

Keitiane,


boa tarde


pelo que vc nos passou, trata-se de uma empresa prestadora de serviço,a nota fiscal a ser emitida sera a de serviço,a não ser que ela venda a mercadoria,nesse caso serão duas notas fiscais,uma de venda normal e uma de serviço.

att

Eduardo e Michelle,

Obrigada pela resposta.

Eduardo, no caso da Nota Fiscal com CFOP "Outras Saídas" será em nome do cliente que a empresa prestar o serviço? Sabe me dizer também se incide ICMS?

Att
Keittiane

Bom dia Keittiane!
Isso você emite a nota contra o cliente e NÃO tem ICMS.

Bom dia Keittiane.

Primeiramente veja como foram comprados estes materiais pois se foram comprados como uso e consumo está certo o procedimento de inclui-los diretamente no preço dos serviços.

Caso contrário aconselho duas coisas:

1º Pedir para os fornecedores emitirem NFs com esta finalidade (pouco provável)

Nota: se eles emitirem. Não fazer o passo 2º seguir o 3º e 4º

2º Emitir uma NF de saida (outras saidas) colocando que este material vai ser destinado ao uso e consumo e emita uma NF de entrada como uso e consumo. O problema é ver se vocês nao terão que pagar diferencial de aliquota (dependendo da aliquota que lhes foi vendido os materiais). Esta NF deve ser feita em nome do seu cliente;

3º Faça a NF de serviços prestados (atentando na parte dos serviços e a dos materiais que devem ser discriminados separadamente nas NFs). Esta NF deve ser feita em nome do cliente do seu cliente (me perdoe pela redundância);

4º Faça uma NF de saida novamnete (outras saidas) e colocando na NF que o material saiu para uso e consumo. Esta NF deve ser feita em nome do seu cliente.

att