CFOP 6404 e 6401

Boa tarde!

Queridos, tenho uma cliente (indústria) que está utilizando o CFOP 6404 para venda de mercadorias com ST p/ fora do estado. Minha pergunta é: o correto não seria 6401? Lembrando que ela compra tanto de comércio quanto de indústrias. Qual a diferença desses 2 CFOP's?

Obrigada!!

Boa Tarde


Ao meu entendimento , ela sendo uma industria ela teria que usar a CFOP 6401 efetuando o recolhimento da ST , usando o 6404 ela esta informando que o imposto ja foi recolhido anteriormente .

Ela usando os insumos para fazer um novo produto não tem como o imposto ser recolhido anteriormente.

Esse é o meu raciocínio.

Att

Eu vejo dessa forma também. Mas assim, usando o CFOP 6404 então, ela não cobraria a ST é isso? Pois ela está usando o 6404 e destacando a ST... É uma empresa nova na contabilidade e estamos tentando adequá-la.

Sim ela usa o 6404 e indica que já foi recolhido anteriormente nem ela e nem os próximos da cadeia irão recolher ICMS ST.

Usando o 6401 ela recolhe e o próximo vai vender isento de ICMS.

Att

Luana Rocha,

seu cliente é só indústria, ou é indústria e comércio?

Itamar Kramm, é uma indústria!

Indústria de produtos alimentícios para sex shop

Luana Rocha,

Sendo assim, o correto seria 6401, mas para desencargo de consciência verifique que produtos seu cliente vende no cfop 6404, e se adquire estes produtos no mercado para revenda, pois como bem colocado pelo colega Vinicius Moretti, caso ele utilize insumos para um novo produto, não há que se falar em ST para o cfop 6404.

Boa tarde luana,

Veja a Diferença entre as duas CFOP:

6.401 - Venda de produção do estabelecimento em operação com produto sujeito ao regime de substituição
tributária, na condição de contribuinte substituto.

6.404 - Venda de mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária, cujo imposto já tenha sido retido
anteriormente.

Se for só um comércio para revenda, tem que usar o 6404 com CST 010, e tem que saber qual o objetivo do material, se o seu cliente é o consumidor final, então Irá pagar a Diferença de Aliquota, agora se o seu cliente for revender o material tem que usar o Calculo do IVA ou MVA e destacar no Nota fiscal a BC ICMS ST e Valor do ICMS ST e no campo do Item zerar as informações como Aliquota e BC.

Luana Rocha,

Temos aí uma situação, qual seja:

Se ele adquire alimentos prontos tais como: balas, chocolates, bolachas ou seja lá o que for, e aplicar aromatizantes estará fabricando um novo produto e não tem que se falar em cfop 6404, e sim 6401.

Minha dúvida fica por conta de que se ele compra os mesmos alimentos, mas só utiliza embalagem nova...poderia sim vender no 6404., embora a utilização de embalagem apenas possa ser considerado como processo de produção.

Fica aí a dúvida, por não conhecer corretamente o processo desse seu cliente.

Então, ela compra doces, frutas, chocolates... cria, junto com outros itens, produtos p/ sex shop, ela industrializa mesmo e não só embala.

Entendi, então não há o que se falar !

O CFOP é 6401 mesmo , neste caso

Att

Luana Rocha,

Realmente é o que eu pensava, usa aromatizantes na composição dos produtos, o CFOP correto é 6401.

Boa sorte!

Muito obrigada! Todos foram de grande ajuda

Estamos a disposição, sempre que surgir dúvidas recorra ao fórum.

Bom dia

Tenho uma duvida uma empresa comercio adquiri mercadoria de outro estado, o fornecedor emiti uma nota com CFOP 6404 e CST 500, a minha duvida e a seguinte o meu cliente devera recolher o ICMS ST ou nao ?

Damiao Jose Martins Junior,

500 - ICMS cobrado anteriormente por substituição tributária (substituído) ou por antecipação -
Classificam-se neste código as operações sujeitas exclusivamente ao regime de substituição tributária na
condição de substituído tributário ou no caso de antecipações.

http://www.sitesa.com.br/contabil/tabelas/cst_sn.pdf

Geovana dos Santos

Obrigado pela sua ajuda, porem ainda continuo na duvida, porque a explicação que tenho e que como a operação e interestadual o imposto foi recolhido anteriormente para o estado de origem (fornecedor) e o meu cliente deveria recolher normalmente para o seu estado de origem, porem não concordo muito com isso, poderia me ajudar.