Contabilização de NF de prestador com INSS

Bom dia!

Tenho uma empresa do Simples Nacional, e ela emite notas de prestação de serviço com retenção de INSS.
Ex:
Nota fiscal 5.000,00
INSS 550,00

Lançamento da nota:
D- Cliente
C- Receita de Serviço 5.000,00

do Inss:
D- INSS a compensar
C- Receita de Serviço 550,00

Como zera a conta de INSS a Compensar?????

Bom dia Valquíria,

O primeiro lançamento esta correto.

Modificar o lançamento acima para:

D - INSS Retido a Compensar (AC)
C - Clientes (AC)


A conta INSS Retido a Compensar, sera movimentada sempre que houver a compensação.

Exemplo:

Supondo que o INSS a recolher de sua empresa no mês for de R$ 800,00, após a compensação dos R$ 550,00 retidos, restara apenas R$ 250,00 a recolher.

Lançamento:

D - INSS a Recolher (PC)
C - INSS Retido a Compensar (AC)

Valor do lançamento R$ 550,00

Pelo pagamento do INSS

D - INSS a Recolher (PC)
C - Caixa ou Bancos (AC)

Valor do lançamento R$ 250,00


AC = Ativo Circulante
PC = Passivo Ciculante