respostas 7
acessos 20.380
Alessandra Carneiro de Vasconcelos Passos
Prata DIVISÃO 1, Auxiliar Escrita Fiscal Prezados colegas,
ocorre-me uma dúvida: pela primeira vez pego um restaurante que está no lucro presumido.
Como eu faço os cálculos dos impostos? Levo em consideração a Substituição Tributária que está contida no MFD? Calculo pelo valor bruto? Ou calculo pela venda líquida?
Desde já, um muito obrigada!
Att,
Alessandra.
Luciano Fayer Bastos
Ouro DIVISÃO 3Alessandra este rtestaurante paga ICMS a 2% ou é confronto?
Rodrigo Espineli Lourenco
Prata DIVISÃO 2, Consultor(a) Recursos Humanos Boa Tarde !
Também estou com um Restaurante CNAE 5611-2/01 que foi excluído do simples nacional no ano passado e agora é Lucro Presumido, eles ainda utilizam o Talão de Notas Mod2-D1, só que como esta empresa entrou no escritório neste mês, ainda não foi feito nada referente a eles.
Gostaria de saber se a alíquota mensal dele é
PIS 0,65%
COFINS 3,00%
E Trimestral
IRPJ (32% x 15%) ou 4,80%
CSLL (32% x 9%) ou 2,88%
E como sera o lançamento das entradas e saídas.
Agradeço desde já,
Rodrigo.
Luciano Fayer Bastos
Ouro DIVISÃO 3Rodrigo para o comercio o IRPJ é 8% de 15% e CSSL 12% e 9%
Rodrigo Espineli Lourenco
Prata DIVISÃO 2, Consultor(a) Recursos Humanos Boa Tarde Luciano,
Muito Obrigado.
Saberia me dizer onde eu pesquiso as alíquotas correspondentes aos CNAE ?
Agradeço desde já,
Luciano Fayer Bastos
Ouro DIVISÃO 3 Rodrigo,segue
Condição do Lucro Presumido
Poderá ser optante pelo Lucro Presumido, desde que não se encaixe em nenhuma hipótese de obrigatoriedade ao Lucro Real (Lei nº 9.718/1998, art.14).
Presunção IRPJ Alíquota IRPJ Código de DARF IRPJ Fundamento Legal IRPJ
8% 15% 2089 Lei nº 9.249/1995, art.15.
Adicional de IRPJ
Adicional de IRPJ alíquota de 10%, sobre parcela do lucro presumido que excede o valor resultante da multiplicação de R$ 20.000,00 pelo número de meses do período de apuração (Lei nº 9.249/1995, art. 3º).
Presunção CSLL Alíquota CSLL Código de DARF CSLL Fundamento Legal CSLL
12% 9% 2372 Lei nº 9.249/1995, art.20 e Lei nº 9.430/1996, art.28.
PIS/ COFINS
Regra Geral, o Lucro Presumido está sujeito a incidência Cumulativa (Art.10, inciso II, Lei nº 10.833/2003), devendo-se observar se existe particularidade no caso da venda do produto ou serviços executados.
Alíquota PIS Código de DARF PIS Alíquota COFINS Código de DARF COFINS Fundamento Legal PIS/COFINS
0,65% 8109 3% 2172 Lei nº 9.718/1998, art.4º, inciso IV.
fonte econet
Rodrigo Espineli Lourenco
Prata DIVISÃO 2, Consultor(a) Recursos Humanos Bom Dia !
Muito Obrigado Luciano, foi de grande ajuda.
Abs
Luciano Fayer Bastos
Ouro DIVISÃO 3bom dia Rodrigo disponha
O Portal Contábeis se isenta de quaisquer responsabilidades civis sobre eventuais discussões dos usuários ou visitantes deste site, nos termos da lei no 5.250/67 e artigos 927 e 931 ambos do novo código civil brasileiro.