Rodrigo Miron Gouveia
Bronze DIVISÃO 2, Contador(a)
Boa noite...
Gostaria de uma ajuda sobre o calculo de ICMS ST após a mudança de alíquotas de ICMS internas no Paraná.
Tenho um produto que segundo a alteração de alíquotas internas, esse produtos passou para 18% com redução de 33.33% para ICMS PRÓPRIO segundo o ART. 108 do RICMS., isto posto, gostaria de saber se o calculo de ICMS ST ficaria dessa forma:
OBS: segundo algumas pesquisas me foi repassado que não posso considerar o diferimento para calculo de ICMS ST.
ICMS PRÓPRIO = 18% com redução de 33,33%
MVA DO PRODUTO = 48,28%
VALOR DA MERCADORIA = r$ 100,00
Considerando essas alíquotas acima segue o calculo.
ICMS PROPRIO = 100,00 * 18% = 18,00 - 33,33% = 12,00
APLICANDO MVA = 100,00 * 48,28% = 48,28
BC DO ICMS ST = 100,00 + 48,28 = 148,28 * 18% = 26,69
VALOR DE ICMS ST = 26,69 - 12,00 = 14,69
1º PERGUNTA: No calculo do ICMS ST realmente se perde o diferimento?
2º PERGUNTA: O calculo acima esta correto?
att
RODRIGO MIRON GOUVEIA
BACHAREL EM CONTABILIDADE
CRC-PR;., 063912/O-1