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Lucro Presumido calculo do IRPJ e CSLL

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Adilson Belchior

Usuário Iniciante

postada em: Quarta-Feira, 25 de junho de 2008 às 15:01:20
Tenho um cliente enquadrado no Lucro Presumido cujo ramo de atividade é de "Transportes de Cargas e Prestação de serviço com caminhão muck" presumo que seu faturamento anual será de R$ 3.000.000,00, alguem saberia me informar qual o calculo devo fazer para saber o valor a pagar da CSLL (contribuição social) e IRPJ (imposto de renda pessoa juridica) ???
postada em: Quarta-Feira, 25 de junho de 2008 às 15:38:38
Adilson,

Dê uma olhada nesta postagem aqui.

Se persistirem as dúvidas, volte a postar.

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Pedro

Usuário Novo

postada em: Quarta-Feira, 9 de julho de 2008 às 17:48:26
Snhores,

Estou com dúvidas ao fazer a apuração do IR e da CSLL, das empresas do Lucro Presumido, cuja a atividade é o comércio de carros usados. Já li na net falando do assunto, só que, o sistema operacional que uso está fazendo o cálculo de outra forma. A forma que eu li foi a seguinte:

VENDAS/COMPRAS DO TRIMESTE.
VENDAS $50.000,00
COMPRAS $40.000,00

Base de Cálculo para IR (50.000,00 - 40.000,00 = 10.000,00)
10.000 * 8% * 15% = IR DO TRIMESTRE
Isto é, foi considerado o valor das entradas como dedução das saídas.

O sistema operacional está calculando da seguinte forma:
50.000,00 * 8% * 15% = IR DO TRIMESTRE.

Alguém pode me informar qual a maneira correta? pois o pessoal que desenvolve o programa de contabilidade disseram não ter legislação especifica para esse assunto, somente para a CSLL !

Att.

Aguardo respostas
postada em: Quarta-Feira, 9 de julho de 2008 às 18:18:02
Pedro,

A receita será a diferença entre o valor pelo qual o veículo usado houver sido alienado (constante na nota fiscal de venda) e o seu custo de aquisição (constante da nota fiscal de entrada) - Lei 9.716/98, art. 5 e IN SRF 152/98, ou seja, no seu exemplo, a receita será R$ 10.000,00.

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Pedro

Usuário Novo

postada em: Quarta-Feira, 9 de julho de 2008 às 18:35:12
Wilson,

Obrigado pela informação, irei mostrar ao pessoal do sistema operacional que estão equivocados!!!

abraços
postada em: Quinta-Feira, 10 de julho de 2008 às 10:43:12
De nada Pedro,

É sempre um prazer.

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***CCB
postada em: Quinta-Feira, 10 de julho de 2008 às 15:07:15
Pedro,

Outro detalhe importante:
10.000 * 8% * 15% = IR DO TRIMESTRE

Você colocou a alíquota para a presunção do lucro de 8%, mas o correto é de 32%, conforme Solução de Consulta Nº 369, de 19 de Outubro de 2007, informada pelo nosso amigo Valter A. Xavier.

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***CCB
postada em: Quinta-Feira, 10 de julho de 2008 às 15:39:15
boa tarde vejo que muitos dete fórum estão em duvidas a respeito de como calcular csll e irpj do lucro presumido, eu tabem tenho duvidas sou usuario novo deste fórum e queria informações como particpiar e fazer perguntas. Tenho muitas duvidas sobre a tributação que uma de empresa de telecomuniçãoes vai optar, ela eu sei sera emquadrada em um desse dois regimes gostaria de uma orintações sobre estes assunto.

atenciosamente,
grato.
Saulo Heusi

Usuário VIP

postada em: Sexta-Feira, 11 de julho de 2008 às 10:10:09
Bom dia Miguel,

Ao postar sua mensagem, você já está participando do Fórum e pode, a qualquer tempo, postar suas dúvidas, solicitar e ou emitir opiniões, concordar, discordar, cópiar e disponibilizar arquivos e dispor da gente quando precisar e bem entender.

É assim que conseguimos aprender de fato.

Leia nosso Regulamento escolha a sala de acordo com o assunto de suas dúvidas e seja benvindo.

...
Elisangela

Usuário Frequente

postada em: Quarta-Feira, 6 de agosto de 2008 às 08:38:27
Bom dia....

Gostaria de saber se esse mesmo entendimento exposto ao Pedro Cardoso é válido para empresas que vendem veiculos do ativo permanente.

Valor de compra menos depreciação menos valor de venda = lucro ou prejuizo.

Se houver lucro é que é calculo o imposto?

Quais as aliquotas?
PIS?
COFINS?
IRPJ?
CSLL??
Saulo Heusi

Usuário VIP

postada em: Quarta-Feira, 6 de agosto de 2008 às 16:28:14
Boa tarde Elisangela,

A venda de veículos que compõem os bens do Ativo Imobilizado, deve ser tratada diferentemente daquelas de veículos usados.

Isto porque os primeiros não foram adquiridos com a intenção de venda, ou seja, não fazem parte dos estoques e sim do Imobilizado da empresa.

Vale dizer que a menos que sua empresa explore a atividade de comércio de veículos usados, não terá o "benefício" citado pelo Wilson.

Para saber mais acerca da venda de bens do Ativo Imobilizado, recomendo a leitura da resposta apropriadamente dada pelo Claudio ao Erik no tópico intitulado Venda de Imobilizado

...
Elisangela

Usuário Frequente

postada em: Quinta-Feira, 7 de agosto de 2008 às 08:42:49
Bom dia Saulo,

Li o texto indicado, e só pra concluir:
Considerando que determinada empresa tenha uma máquina constante de seu ativo imobilizado nas seguintes condições:
Valor corrigido do bem R$ 25.000,00
(-) Depreciação acumulada R$ 12.000,00
(=) Valor líquido contábil R$ 13.000,00

Por ocasião da venda da referida máquina, apurará o seguinte ganho de capital:
Valor da venda R$ 18.000,00
(-) Valor líquido contábil R$ 13.000,00
(=) Ganho de capital R$ 5.000,00

Na situação exposta apurou ganho de capital na alienação de bens de R$-5.000,00, ou seja o ganho sofrerá incidência dos Impostos: IRPJ e CSLL (PIS e COFINS: nunca?)

Agora, digamos que tenhamos a seguinte situação:
Por ocasião da venda da referida máquina, apurará a seguinte PERDA de capital:
Valor da venda R$ 8.000,00
(-) Valor líquido contábil R$ 13.000,00
(=) Perda de capital R$ 5.000,00

Não soferá incidência dos Impostos?
__________

Independente de ganho ou perda a parte estadual permance?
Ou seja reduz à 95% o valor do bem, para ai aplicar a aliquota do ICMS?

Desde já muitissimo obrigado.

-->
Elisangela

Usuário Frequente

postada em: Quinta-Feira, 7 de agosto de 2008 às 08:54:26
Saulo sei que esta janela não e a indicada para o assunto, mais preciso ler sobre como escriturar o recebimento de um convênio numa associação??
Poderia indicar algum tópico?

Procurei algo sobre o assunto, mais não sanou minhas duvidas, e tambem nao to conseguindo criar novos tópicos!
postada em: Segunda-Feira, 18 de agosto de 2008 às 14:40:36
senhores do forum
desde janeiro de 2008 nao consigo fazer os calculos dos impostos lucro presumido.
recebi uma planilha que pedem senha e nao abre.
como desbloquear?
postada em: Segunda-Feira, 18 de agosto de 2008 às 14:41:24
meu smail e absfcont@yahoo.com.br
postada em: Segunda-Feira, 18 de agosto de 2008 às 14:43:44
senhores doforum

quando vamos ter contabeis.com.br?
postada em: Segunda-Feira, 18 de agosto de 2008 às 14:52:41
Antonio Barbosa,

Sobre a planilha do Lucro Presumido, clique aqui e veja se encontre alguma que lhe sirva.

Sobre as ferramentas úteis do site Fórum Contábeis, dê uma lida nesta postagem.

Se persistirem as dúvidas, volte a postar.

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***CCB
postada em: Segunda-Feira, 18 de agosto de 2008 às 15:42:40
Boa Tarde!
Como calcular o PIS/COFINS na venda de Boi para Frigorifico? Conforme a Lei 10925/2004, não incidirá PIS e COFINS.
Estou certo do entendimento ou equivocado ?
E no caso de Cana ? Também não incidirá PIS/COFINS?
Raul Lullo Junior

Usuário Novo

postada em: Quarta-Feira, 17 de setembro de 2008 às 14:17:48
Boa tarde

Gostaria de saber sobre planilha de cálculo de imposto de renda e contribuição social - Lucro Presumido.
Se algum amigo tiver esta planilha peço para encaminhar para mim por favor

fico grato.

abraços

Raul
e-mail: lullo@terra.com.br
postada em: Quarta-Feira, 17 de setembro de 2008 às 17:04:52
Raul Lullo Junior,

Em primeiro lugar gostaria de lhe dar as Boas Vindas em nome de todos aqui do fórum.
É um prazer tê-lo aqui e espero que goste do nosso Fórum, aprenda muito e nos ajude ainda mais.

Em relação à planilha, como eu disse anteriormente, você pode conseguí-la clicando aqui.

Aconselho a dar uma lida nas Regras do Fórum.

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Fernanda Felbinger

Usuário Frequente

postada em: Segunda-Feira, 22 de setembro de 2008 às 11:09:01
Bom dia, estou com dúvidas...com urgência!!!

Uma empresa contratou uma outra empresa pra executar o serviço, e ele precisa tirar uma nota fiscal de mobilização de equipe. Preciso saber qual é a alíquota de IRPJ e CSLL ?

Muito obrigada.
Elias Nunes

Usuário Iniciante

postada em: Sexta-Feira, 27 de agosto de 2010 às 16:17:23
Boa tarde.

Pessoal, encontrei algum material na internet, dizendo que a base de cálculo da CSLL é de 12%, para todas as atividades. Mas estive lendo no site da Receita Federal, e vi que aquelas atividades nais quais a base de cálculo do IRPJ é de 32%, a base da CSLL também é de 32%. Estou certo?

Obrigado.
Daniel Macedo

Usuário Novo

postada em: Sexta-Feira, 27 de agosto de 2010 às 19:20:39
Boa Noite !!!

tenho um comércio atacadista de bebidas, a empresa opera no regime de lucro presumido. meu cliente compra cerveja para revender sabemos que a cerveja ela tem um protocolo de substituição tributária de minas com são paulo. então os Impostos federais a recolher é o IRPJ e a CSLL? por se tratar de substituição tributária não incide PIS e COFINS ?

estou fazendo certo ?
postada em: Sábado, 28 de agosto de 2010 às 04:56:39
Bom dia Elias Nunes!


Não que seja regra "que aquelas atividades nais quais a base de cálculo do IRPJ é de 32%, a base da CSLL também é de 32%", mas esta igualdade da alíquota de Presunção do Lucro para o IRPJ e CSLL é apenas uma "coincidência".


Na verdade, a CSLL tem uma regra específica para a determinação da alíquota de Presunção do Lucro.

A IN SRF nº 390/2004, em seu Artigo nº 89, determina quais são as atividades que têm a alíquota de Presunção do Lucro de 32%.


...

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Elias Nunes

Usuário Iniciante

postada em: Segunda-Feira, 30 de agosto de 2010 às 08:14:45
Bom dia, Wilson Fernando de A. Fortunato!

Ok, entendi, obrigado pela IN SRF nº 390/2004.

Maíra Gazarini

Usuário 5 Estrelas

postada em: Sábado, 16 de outubro de 2010 às 12:14:42
Bom dia!
Gostaria de saber se uma Associação de Profissionais de artesões se é tributada no lucro presumido:
Saulo Heusi

Usuário VIP

postada em: Sábado, 16 de outubro de 2010 às 12:31:40
Bom dia Maíra,

Associações são Entidades Sem Fins Lucrativos, portanto, isentas do IRPJ e dispensadas da CSLL.

Valer dizer que associações não se submetem a tributação pela sistemática do Lucro Presumido ou pelo Lucro Real, são isentas.

Natureza Jurídica à ser aposta na DIPJ: Grupo 3 - Entidades Sem Fins Lucrativos

...
Valeria Braga

Usuário Iniciante

postada em: Terça-Feira, 14 de junho de 2011 às 11:21:15
Wilson, pode me ajudar?

Empresas de Lucro presumido deverá pagar quais impostos agora em junho?

Empresa: Produtora
Como devo proceder?

Val.
No aguardo.
Eliana Correia da Silva

Usuário Novo

postada em: Quinta-Feira, 8 de setembro de 2011 às 08:49:23
ola bom dia ,tenho uma empresa de transporte escolar que e optante pelo lucro presumido e ela prestou serviço pra prefeitura e a mesma empresa retirou nota fiscal avulsa no orgão da prefeitura,no valor 17.000,00 bruto....fiz os calculos os calculos ms estou na duvida. foram eles:
pis -110,50(0,65%)
cofins-510,00(3 %)
irpj -408,00(16% + 15%)
csll -183,60(12% + 9% )
Aguardo a confirmação ,e desde ja obrigada
Diego Piva Marques

Usuário Novo

postada em: Quinta-Feira, 8 de setembro de 2011 às 14:50:43
Boa tarde, preciso de uma ajuda.

Uma empresa que contrata fretes (Intermediação / Agência de Cargas - CNAE 5250-8/03) será tributada pelo lucro presumido (impedimento de optar pelo simples).

A minha dúvida é como calcular os impostos do lucro presumido neste caso. É igual a compra e venda de veículos?

A base de cálculo para os impostos (PIS, Cofins, IR e CS) é o faturamento ou a diferença entre o valor que a empresa recebe menos o custo do serviço contratado.

Exemplo: A empresa recebe R$ 1.000,00 por um frete e paga R$ 800,00 ao prestador de serviços.

Eu vou tributar os R$ 1.000,00 ou só 200,00?

Diego Piva
Contabilista - Marília/SP
di_piva@hotmail.com

"Deus é fiel"

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